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应试指导 1

第一章 总论 7

考点网络图 7

考纲要求 8

考点知识清单 8

考点1 税法的概念 8

考点2 税法基本理论 10

考点3 税收立法与税法的实施 13

考点4 我国现行税法体系 14

考点5 我国税收管理体制 15

经典考题链接 16

第二章 增值税法 18

考点网络图 18

考纲要求 19

考点知识清单 20

考点1 增值税基本原理 20

考点2 征税范围及纳税义务人 21

考点3 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 22

考点4 税率与征收率 24

考点5 一般纳税人应纳税额的计算 25

考点6 小规模纳税人应纳税额的计算 29

考点7 特殊经营行为和产品的税务处理 30

考点8 进口货物征税 30

考点9 进口货物退（免）税 31

考点10 税收征管 33

考点11 增值税专用发票的使用及管理 34

经典考题链接 36

第三章 消费税法 43

考点网络图 43

考纲要求 44

考点知识清单 44

考点1 消费税基本原理 44

考点2 纳税义务人与征税范围 45

考点3 税目与税率 45

考点4 计税依据 46

考点5 应纳税额的计算 46

考点6 征收管理 47

经典考题链接 48

第四章 营业税法 53

考点网络图 53

考纲要求 54

考点知识清单 54

考点1 营业税基本原理 54

考点2 纳税义务人与扣缴义务人 54

考点3 税目与税率 56

考点4 计税依据 56

考点5 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 57

考点6 税收优惠 57

考点7 税收管理 58

经典考题链接 60

第五章 城市维护建设税法 64

考点网络图 64

考纲要求 65

考点知识清单 65

考点1 城市维护建设税基本原理 65

考点2 纳税义务人与税率 65

考点3 计税依据与应纳税额的计算 66

考点4 税收优惠和征收管理 66

考点5 教育费附加的有关规定 67

经典考题链接 68

第六章 关税法 71

考点网络图 71

考纲要求 72

考点知识清单 72

考点1 关税基本原理 72

考点2 征税对象与纳税义务人 73

考点3 进出口税则 74

考点4 完税价格与应纳税额的计算 74

考点5 税收优惠 77

考点6 征收管理 78

经典考题链接 79

第七章 资源税法 81

考点网络图 81

考纲要求 82

考点知识清单 82

考点1 资源税基本原理 82

考点2 纳税义务人与税目、单位税额 83

考点3 课税数量与应纳税额的计算 84

考点4 税收优惠和征收管理 84

经典考题链接 86

第八章 土地增值税法 88

考点网络图 88

考纲要求 89

考点知识清单 89

考点1 土地增值税基本原理 89

考点2 纳税义务人与征税范围 89

考点3 税率 90

考点4 应税收入与扣除项目 91

考点5 应纳税额的计算 91

考点6 税法的概念 92

考点7 征收管理 93

经典考题链接 94

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 99

考点网络图 99

考纲要求 100

考点知识清单 100

考点1 房产税法 100

考点2 城镇土地使用税法 102

考点3 耕地占用税法 104

经典考题链接 105

第十章 车辆购置税法和车船税法 113

考点网络图 113

考纲要求 114

考点知识清单 114

考点1 车辆购置税法 114

考点2 车船税法 117

经典考题链接 121

第十一章 印花税法和契税法 124

考点网络图 124

考纲要求 125

考点知识清单 125

考点1 印花税法 125

考点2 契税法 130

经典考题链接 132

第十二章 企业所得税法 136

考点网络图 136

考纲要求 138

考点知识清单 138

考点1 企业所得税基本原理 138

考点2 纳税义务人、征税对象与税率 139

考点3 应纳税所得额的计算 140

考点4 资产的税务处理 145

考点5 资产损失税前扣除的所得税处理 147

考点6 企业重组的所得税处理 158

考点7 税收优惠 161

考点8 应纳税额的计算 163

考点9 源泉扣缴 165

考点10 特别纳税调整 166

考点11 征收管理 167

经典考题链接 168

第十三章 个人所得税法 175

考点网络图 175

考纲要求 176

考点知识清单 176

考点1 个人所得税基本原理 176

考点2 纳税义务人与征税范围 177

考点3 税率与应纳税所得额的确定 177

考点4 应纳税额的计算 178

考点5 税收优惠 180

考点6 境外所得的税额的扣除 183

考点7 征收管理 183

经典考题链接 184

第十四章 国际税收协定 191

考点网络图 191

考纲要求 192

考点知识清单 192

考点1 国际税收协定概述 192

考点2 国际重复征税及其产生 193

考点3 国际重复征税消除的主要方法 193

考点4 国际避税与反避税 195

考点5 国际税收协定 196

经典考题链接 197

第十五章 税收征收管理法 200

考点网络图 200

考纲要求 201

考点知识清单 202

考点1 税收征收管理法概述 202

考点2 税务管理 202

考点3 税款征收 203

考点4 税务检查 204

考点5 法律责任 205

考点6 纳税评估管理办法 210

考点7 纳税担保试行办法 216

经典考题链接 218

第十六章 税务行政法制 221

考点网络图 221

考纲要求 222

考点知识清单 222

考点1 税务行政处罚 222

考点2 税务行政复议 223

考点3 税务行政诉讼 233

经典考题链接 235

第十七章 税务代理 237

考点网络图 237

考纲要求 238

考点知识清单 238

考点1 税务代理的一般理论 238

考点2 企业涉税基础工作的代理 239

考点3 商品和劳务税纳税申报代理 239

考点4 所得税纳税申报代理 240

考点5 税务咨询 240

考点6 税务筹划 241

经典考题链接 243

模拟试卷 245

模拟试卷（一） 245

模拟试卷（二） 254

模拟试卷（三） 262

模拟试卷（四） 270

参考答案及解析 279

模拟试卷（一） 279

模拟试卷（二） 284

模拟试卷（三） 289

模拟试卷（四） 294