境外公司操作实务大全PDF电子书下载

自序 3

序章 名词解释 19

第一章 境外公司基础问答 33

第一节、境外公司简介 34

Q01在台湾常耳闻的境外公司注册地区有哪些？ 34

Q02 OECD所定义的分类名单中，在台湾常见的有？ 35

Q03 OECD为什么要对境外地区作分类？ 36

Q04各国对OECD公布三类名单的态度为何？ 37

Q05境外地区分类之后对操作者可能造成什么影响？ 38

Q06白名单地区的境外公司操作者，资讯容易曝光吗？ 41

Q07将境外公司登记在灰名单地区，会怎样吗？ 44

Q08境外地区政府管得到我怎么用境外公司吗？ 45

Q09既然政府允许OBU业务，为何操作境外公司还有违法疑虑？ 47

Q10注册境外公司的第一步考量关键是什么？ 48

Q11哪些境外地区的成本最低，运用上也最为便利？ 49

Q12境外公司从设立到结束可能产生的费用有哪些？ 51

Q13境外公司设立后，会有哪些被忽略的延伸费用？ 55

Q14设立后的各项延伸费用，是操作者的必要成本吗？ 56

Q15听说只有租税庇护所（Tax Havens ）才算真的境外公司？ 58

Q16境外公司设立完成后，是否就有银行帐户？ 59

Q17如何确保境外公司真的已经设立完成？ 60

Q18境外公司可以申请经营特许营业项目或特许执照吗？ 62

第二节、境外公司的常闻特点与常见误解 64

Q19经常耳闻的境外公司特点有哪些？ 64

Q20境外公司内部资讯真的完全保密无虞？ 64

Q21透过哪些查核方式可让境外公司内部资讯曝光？ 66

Q22不同地区的境外公司，资讯透明度有何差异？ 67

Q23听说有些地区的境外公司，上网就能查到资料？ 68

Q24多架几层境外公司，可否达到资讯上的完全隐密？ 71

Q25如何洞悉多层境外公司架构中的内部重要资讯？ 73

Q26境外公司内部资讯的常见突破点有哪些？ 75

Q27操作地政府该如何知悉操作者与境外公司间的关联？ 78

Q28境外公司需要登帐簿记吗？ 81

Q29境外公司的簿记该怎么登载？ 83

Q30本地政府对境外公司没有管辖权吗？ 84

Q31境外公司的节税效果如何？ 86

Q32境外公司真的完全免税吗？ 86

Q33操作地政府对境外公司有课税权吗？ 88

Q34境外公司不过就那几张纸而已吗？ 90

第三节、境外公司的可达效益 93

Q35难道境外公司就只能用在节税规划上吗？ 93

Q36境外公司常见的可达效益有哪些？ 93

Q37可达效益下的常见违法风险有哪些？ 94

Q38境外公司对我有什么影响？ 96

第四节、如何挑选境外地区 97

Q39决定注册地区的关键，是什么？ 97

Q40决定注册在哪个地区，有没有制式的筛选程序？ 98

Q41各境外公司注册地区存在哪些差异？ 101

第二章 境外公司顾问业之业态 105

第一节、顾问业的供应链 106

Q42境外公司顾问业的供应链怎么如此紧密？ 106

Q43我可不可以自行设立境外公司？ 109

Q44为什么一定要透过注册代理人，才能登记境外公司？ 111

Q45境外公司设立后，要变更或认证是否须原注册代理人？ 111

Q46该如何找寻可以代办境外公司设立的机构？ 115

Q47办理设立，该找秘书公司还是注册代理人？ 116

Q48向秘书公司或注册代理人谘询时，应注意哪些事项？ 119

第二节、如何接触顾问业供应链的成员 120

Q49各境外地区注册处有网站可以查询吗？ 120

Q50该如何找寻各境外地区的注册代理人？ 121

Q51我有必要知道谁是我的注册代理人吗？ 122

Q52我该如何联系境外公司的注册代理人？ 123

Q53我可以直接联系我的注册代理人吗？ 125

第三节、顾问业供应链的转换 127

Q54秘书公司或注册代理人有可能消失吗？ 127

Q55秘书公司消失的话，该怎么办？ 128

Q56境外公司的变更需要交给秘书公司？还是交给注册代理人？ 131

Q57境外地区的公司注册处会关门吗？ 132

Q58代办公司知道我境外公司名下资产有多少吗？ 133

第四节 顾问业自我防护专章 136

Q59代办业者该如何自我防护？ 136

Q60如何建构『客户瞭解（Know Your Customer）』制度与程序？ 142

Q61『尽职审查（Due Diligence）』作业应该注意哪些事项？ 144

Q62哪些人可以向秘书公司要求调阅境外公司的内部资料？ 147

Q63代办业者如何避免陷入股东、董事间的纠纷？ 150

第三章 境外公司决策要点 155

第一节 注册地区决策要点 156

Q64一般法人最常登记的境外地区会在哪？ 156

Q65一般个人最常登记的境外地区有哪些？ 157

Q66是不是选择一般人常登记的境外地区最保险？ 159

Q67境外地区的国际形象或真实性真的很重要吗？ 160

Q68境外地区与他国签订双边租税协定这影响很大吗？ 161

Q69境外地区与他国有邦交关系影响很大吗？ 162

Q70境外地区资讯隐密与否真的很重要？ 164

Q71如果境外公司的注册国家发生重大变故，该怎么办？ 165

第二节 设立方式决策要点 167

Q72境外公司完整的设立程序为何？ 167

Q73自行设立公司与购买现成公司有什么差异？ 169

Q74购买现成公司之后可以再办理变更吗？ 170

Q75我应该选择自行设立公司还是购买现成公司？ 171

Q76购买现成公司会有风险吗？ 172

Q77购买现成公司时，还需要留意哪些事情？ 173

Q78别人有可能率先买走我所挑选的现成公司吗？ 175

Q79我如何确认现成公司真的没有人使用过？ 176

Q80购买现成公司的成本可能更便宜吗？ 176

Q81我朋友有不要使用的境外公司，我可以买断吗？ 177

Q82我要用多少钱买朋友不要的境外公司才算合理价格？ 178

Q83假若我真的买了朋友不再使用的境外公司，该注意哪些事？ 180

Q84设立境外公司时，操作者是否需要亲往该国一趟？ 182

Q85可以在境外注册地区设立协会或基金会吗？ 183

Q86我可不可以限定境外公司的设立日期？ 184

第三节 内部成员组成要点 186

Q87境外公司的股东资料容易曝光吗？ 186

Q88最终受益人（Beneficial Owner）是什么意思？ 187

Q89以名义股东设立境外公司时，操作者该如何保障自身权益？ 188

Q90名义股东或董事是否有权利委请代办业者办理各项变更？ 190

Q91境外公司股东是否可以用子女的名义出任？ 191

Q92我在持股比例上需要特别留意哪些问题呢？ 195

Q93可以限制其他股东不能移转股权吗？ 196

Q94可以限制股东只能分享利润但不能插手公司事务吗？ 197

Q95谁是真正有权签署者？唯一董事、独立董事与董事会有何差异？ 198

Q96境外公司的董事一定要是自然人吗？ 200

Q97谁有权解任董事？是否要等任期满才能解任？ 202

Q98当外部股东不放心董事是否尽职时，该如何安排？ 204

Q99每届董事的任期有多久？ 206

Q100董事应该如何自行辞任，才算有效辞任？ 206

Q101股东或董事可以跟国内公司一样吗？ 208

Q102境外公司该如何开股东会？开完后的效益如何？ 212

Q103股东会有哪些常见争议呢？ 214

Q104境外公司该如何开董事会？开完后的效益如何？ 216

Q105公司秘书与秘书公司有什么差别呢？ 217

Q106境外公司可以帮员工投保劳健保吗？ 218

Q107若境外公司在台湾聘用员工的话，有扣缴凭单吗？ 219

Q108台湾员工从境外公司非自愿离职后，可申请失业给付吗？ 221

第四章 境外地区简介 223

第一节 英属维京群岛（British Virgin Islands ） 224

Q109为何英属维京群岛（B.V.I.）公司如此举世闻名？ 224

Q110将境外公司设立在英属维京群岛（B.V.I.）是否有缺点？ 225

Q111英属维京群岛（B.V.I.）公司在台登记的组织状况如何？ 227

Q112英属维京群岛（B.V.I）公司共投资多少家台湾公司？ 229

Q113以英属维京群岛（B.V.I.）公司投资中国是否妥当？ 229

Q114设好英属维京群岛（B.V.I）公司后，代办业者还要地址证明？ 231

Q115英属维京群岛与美属维京群岛是同一个地方吗？ 231

Q116听说英属维京群岛（B.V.I.）公司在香港银行开户限制较少？ 232

Q117英属维京群岛（B.V.I.）与哪些国家签有租税资讯交流协定？ 233

Q118英属维京群岛（B.V.I）公司可以在美国NASDAQ上市吗？ 233

Q119要由原注册代理人提供英属维京群岛（B.V.I.）公司认证吗？ 234

第二节 开曼群岛（Cayman Islands ） 235

Q120开曼（Cayman）公司可以在美国NASDAQ上市吗？ 235

Q121开曼（Cayman）公司可以在台湾上市吗？ 235

Q122设立开曼（Cayman）公司有什么特别应注意的事项吗？ 236

Q123开曼（Cayman）与哪些国家签有租税资讯交流协定？ 238

Q124操作者决定设立开曼（Cayman）公司的关键为何？ 238

第三节 贝里斯（Belize ） 240

Q125贝里斯（Belize）是台湾邦交国，境外公司资讯容易曝光吗？ 240

Q126以贝里斯（Belize）公司投资台湾的优势为何？ 242

Q127该如何确认贝里斯（Belize）公司已经设立完成？ 242

Q128贝里斯（Belize）公司可在注册地开立银行帐户吗？ 243

Q129贝里斯（Belize）租税资讯交流协定与NASDAQ上市机会？ 244

第四节 美国德拉瓦州（ U.S.A-Delaware ） 245

Q130德拉瓦州（Delaware）与内华达州（Nevada）公司有何差异？ 245

Q131美国德拉瓦州（Delaware）的LLC与Corp型态的差异为何？ 246

Q132如何查到美国德拉瓦州（Delaware）注册公司的内部资料？ 247

Q133操作者选择美国德拉瓦州（Delaware）的关键考量因素为何？ 248

Q134美国德拉瓦州（Delaware）公司可以在美国当地开户吗？ 249

Q135美国德拉瓦州（Delaware）公司会因为不缴年费而注销吗？ 250

Q136我该如何确定美国德拉瓦州（Delaware）公司依然存续？ 251

第五节 美国内华德州（U.S.A-Nevada） 253

Q137如何查到美国内华达州（Nevada）公司的公司内部资料？ 253

Q138操作者选择美国内华达州（Nevada）的关键考量因素为何？ 254

Q139内华达州（Nevada）公司名称结尾一定要是LLC吗？ 255

Q140内华达州（Nevada）公司设立前后的应注意事项为何？ 256

Q141为何查不到这家内华达州（Nevada）公司的发行股份？ 257

Q142内华达州（Nevada）公司可以在美国开户吗？ 257

Q143内华达州（Nevada）公司会因为不缴年费而注销吗？ 257

Q144该如何确定这家内华达州（Nevada）公司依然存续？ 258

第六节 英国（United Kingdom ） 259

Q145该如何确定该英国（ U.K.）公司是否存续？ 259

Q146该如何查询英国（U.K.）公司的内部资讯？ 259

Q147英国（ U.K.）公司也免税吗？ 260

Q148操作者设立英国（U.K.）公司的考量关键为何？ 261

Q149英国（U.K.）公司会因为迟缴年费而注销吗？ 261

Q150英国（U.K.）公司可以在美国NASDAQ上市吗？ 261

Q151以英国（U.K.）公司开立银行帐户需要注意哪些事情？ 262

第七节 香港（Hong Kong ） 263

Q152香港（Hong Kong）公司是离岸公司还是当地公司呢？ 263

Q153香港（Hong Kong）公司设立后，还有额外其他费用吗？ 265

Q154香港（Hong Kong ）公司设立后，可否请当地事务所接手？ 265

Q155可否用香港（Hong Kong）公司名义在港报关进出口？ 267

Q156香港（Hong Kong）公司若不续缴年费的话，公司会被注销吗？ 267

Q157该如何查询香港（Hong Kong）公司的内部资讯？ 268

Q158是否可以用法人担任香港（Hong Kong）公司股东、董事？ 269

Q159可否用香港（Hong Kong）公司在香港当地开立银行帐户？ 270

Q160香港公司可否申请完好存续证明（Certificate of Good Standing ）？ 270

Q161为什么我没拿到香港（Hong Kong）商业登记证正本？ 271

Q162可否用朋友的香港地址做为公司登记之用？ 271

Q163操作者决定注册香港（Hong Kong）公司的主要考量为何？ 272

Q164香港注册地址收到香港政府所发公文时，可以不理会吗？ 273

第八节 其他地区 275

Q165如何确认汶莱（Brunei ）公司年费有上缴给注册处？ 275

Q166操作者考量设立汶莱（Brunei ）公司的关键因素为何？ 275

Q167操作者考量设立萨摩亚（Samoa）公司的主要原因为何？ 277

Q168操作者考量设立塞席尔（Seychelles ）公司的原因为何？ 277

Q169如何在汶莱、萨摩亚与塞席尔之间做出抉择？ 279

第五章 境外公司设立所需文件 281

第一节 公司名称 282

Q170一次要送几个公司名称办理预查？我可以自己上网查询吗？ 282

Q171有哪些禁字是一般境外公司无法注册的呢？ 283

Q172可不可以用微调后的敏感字眼来为境外公司取名？ 284

Q173境外公司的名称是否会影响到银行开户？ 285

Q174境外公司可以取中文公司名称吗？ 285

Q175预查名称要不要钱？名称预查通过后可保留多久？ 289

第二节 股东与董事的安排 290

Q176我应该用境内公司名义投资境外公司，还是个人名义呢？ 290

Q177境外公司的股东可以用法人名义来出任吗？ 293

Q178境外公司的董事可以用法人名义来出任吗？ 295

Q179境外公司的股东、董事可以用名义股东与董事来担任吗？ 297

Q180有必要使用代理合约注册境外公司吗？ 300

Q181我可以使用信托制度设立境外公司吗？ 302

Q182发行无记名股票，会产生哪些影响？ 304

Q183股东与董事的安排，对银行开户有什么影响？ 307

第三节 股东与董事的身份证明 310

Q184股东与董事有没有国籍上的限制？ 310

Q185股东、董事若有双重国籍的话，该用哪种身份办理设立？ 310

Q186股东与董事的身份证明文件会归档到注册处吗？ 312

Q187操作者需要用俗名或别名登记境外公司吗？ 314

第四节 股东董事的地址 316

Q188为什么要留股东与董事的联系地址？ 316

Q189可不可以用邮政信箱当作股东或董事的联系地址？ 317

Q190股东或董事的地址会收到境外地区官方信件吗？ 318

Q191股东或董事名册地址与银行往来的地址资讯不同，可以吗？ 318

第五节 公司注册地址 320

Q192没有注册地的登记地址，该怎么办？ 320

Q193境外公司的登记地址，是否可以用作营运？ 321

Q194为什么我在网路上查我的登记地址，竟有好多公司使用？ 323

Q195公司的注册地址，除了登记之外，还有哪些用途？ 324

第六节 资本额资讯 326

Q196资本到底需要登记多少呢？ 326

Q197境外公司登记资本是否代表发行股数？ 326

Q198股东应该在何时汇入股款呢？ 329

Q199如果登记资本额真的太大，会有什么风险？ 332

第六章 境外公司法人资格文件说明 335

第一节 基本说明 336

Q200哪些文件是官方核发？哪些是内部备档？ 336

Q201我拿到的法人文件似乎有短少？ 337

Q202公司治理程序与法人文件之间有什么关系？ 339

Q203拿到整套境外公司法人文件后，要检视哪些地方？ 341

第二节 公司钢印及胶印 343

Q204钢印很重要吗？一定要刻钢印吗？ 343

Q205境外公司的印鉴是官方发的，还是自己刻的？ 344

Q206为什么我的境外公司文件中没有钢印？ 344

Q207拿到公司钢印胶印后，要留意什么？ 345

Q208我可不可以用刻好的私章作为签署的印鉴样式？ 346

Q209钢印或胶印不见的话，是否可以重新申请？ 346

第三节 公司执照 348

Q210为何公司执照看起来像是自己印的？ 348

Q211公司执照可以不对外揭露吗？ 350

Q212若公司执照与资料不见了，该怎么办？ 351

第四节 董事名册与愿任书 353

Q213愿任书签名样式与银行开户文件可以不同吗？ 353

Q214董事名册上一定要揭露各届董事变更记录吗？ 354

Q215董事名册可以不对外揭露吗？ 355

第五节 股东名册与股票 357

Q216股票为何是由董事签发？董事有多人时由谁签署？ 357

Q217我是境外公司股东但没有拿到相关证明，该怎么办？ 358

Q218境外公司可以发行特别股与普通股吗？ 359

Q219该如何看出公司登记资本额与发行股数？ 359

Q220为什么新公司股东名册会出现转股记录？ 360

Q221股东名册可以因为个别股东的要求而摊开给他看吗？ 362

第六节 其他文件 364

Q222公司章程与细则影本应该给股东吗？ 364

Q223境外公司品质保证证实书的作用为何？可以再重复申请吗？ 365

Q224代办证明、任职证明与完好存续证明的用意与关键为何？ 365

第七节 境外公司电讯与商务服务 370

Q225境外公司设立完成后，是否就直接配有当地电话与传真？ 370

Q226境外公司设立完成后，是否可以申请当地电话与传真？ 370

第七章 境外公司变更、年费与注销 373

第一节 境外公司变更 374

Q227我可以自己办理境外公司变更吗？ 374

Q228如果我无法处理自行变更作业的话，可以委托谁办理呢？ 378

Q229可否不要每次变更每次归档，一年归档一次行吗？ 379

Q230负责人变更一定要办理股权移转吗？变更后要注意什么？ 380

Q231股权移转是否会产生税赋问题？ 381

Q232如果股东要退股？应该如何处理呢？ 383

Q233境外公司可以减资吗？减资后要留意什么？ 385

Q234现金增资一定要修改章程吗？增资后要留意什么？ 387

Q235境外公司的章程可以修改吗？ 388

Q236任职证明对于境外公司的变更为何这么重要？ 389

第二节 境外公司年费 392

Q237什么是境外公司的年费？应该如何缴纳年费？ 392

Q238各境外地区的年费缴纳时间为何呢？ 393

Q239如何确保境外公司的续缴年费确实已缴纳给注册处？ 395

Q240我都已经缴年费了，为何还要花钱申请完好存续证明？ 398

Q241年费若迟缴或欠缴的话，境外公司是否就没救了？ 400

Q242各境外地区的年费有可能会调涨吗？ 403

Q243可否跳过秘书公司或注册代理人，直接缴纳年费给注册处？ 403

Q244不缴纳年费的话，银行帐户是否还能继续使用？ 405

第三节 境外公司注销 407

Q245如何结束境外公司？ 407

Q246不缴年费真能达到注销境外公司的效果吗？会有风险吗？ 408

Q247境外公司进入注销程序后，是否还要缴纳年费？ 409

Q248为什么注销费用这么贵？ 410

Q249注销程序需时多久？由谁决定注销？ 411

Q250操作者如何确认境外公司真的注销完成了？ 413

第八章 境外公司与银行帐户 415

第一节 境外公司的应注意事项 416

Q251如何抉择本国OBU帐户，还是海外银行帐户？ 416

Q252银行可能拒绝境外公司的开户申请吗？ 417

Q253境外公司设立地区的不同，会影响开户申请吗？ 419

Q254境外公司在股东与董事的安排上，如何影响银行开户？ 420

Q255法人文件中已有董事名册，海外银行为何还要任职证明？ 423

Q256银行如何确知董事已变更？除董事名册外，还要哪些证明？ 425

Q257如果境外公司有办理变更的话，应该由谁来通知银行？ 426

Q258银行帐户是否可以开在境外公司注册地？ 427

Q259开户之前，境外公司法人文件可以不签名吗？ 428

Q260银行开户要多久？基本存款要多少？如何操作银行帐户？ 429

Q261开立海外银行帐户一定要飞到该国去吗？ 431

Q262海外银行开户时，除法人文件外，还需要其他补充文件吗？ 432

Q263银行开户访谈时，通常会问哪些问题呢？ 433

Q264如果境外公司不缴年费的话，银行帐户还可以使用吗？ 436

第二节 开户银行的应注意事项 440

Q265什么样股东结构下的境外公司，值得特别留意？ 440

Q266什么样董事（会）结构的境外公司，值得特别留意？ 442

Q267股东名册与董事名册上，有哪些关键值得留意？ 444

Q268操作者表示：我的境外公司无此文件，该如何处理？ 446

Q269什么样公司名称的境外公司，值得留意？ 447

Q270什么样的访谈举止，值得留意？ 448

Q271一年以上的境外公司，应留意哪些关键？ 450

Q272境外公司办理负责人变更时，应留意哪些关键？ 451

Q273境外公司办理融资时，应留意哪些基本关键？ 456

Q274至少应该蒐集到哪些资讯，才算初步瞭解客户？ 457

Q275银行还有哪些可以自我保护的方式？ 459