税收筹划 理论、实务与案例 第2版PDF电子书下载

上篇 3

第一章 税收筹划基础理论 3

第一节 微观意义上的税收筹划 3

第二节 宏观视野下的税收筹划 22

第二章 税收筹划思想与前沿发展 27

第一节 税收筹划的战略思想 27

第二节 税收筹划的风险思想 31

第三节 税收筹划的管理思想 34

第四节 税收筹划的设计思想 35

第五节 税收筹划的前沿发展 41

第三章 税收筹划方案设计方法 58

第一节 税收筹划方案设计基础 58

第二节 税收筹划方案设计思路 62

第三节 税收筹划方案设计流程 66

第四节 税收筹划方案设计技术 69

第四章 企业设立的税收筹划 87

第一节 居民企业与非居民企业 87

第二节 分支机构的设立与税收筹划 90

第三节 各类经济组织的选择与税收筹划 94

第五章 投资决策的税收筹划 99

第一节 投资地点选择的税收筹划 99

第二节 投资行业选择的税收筹划 102

第三节 投资方式选择的税收筹划 106

第四节 投资出资形式选择的税收筹划 115

第五节 投资规模及结构的税收筹划 118

第六章 融资决策的税收筹划 125

第一节 资本结构与税收政策 125

第二节 融资渠道选择的税收筹划 134

第三节 基于债务契约的税收筹划 139

第七章 采购活动的税收筹划 144

第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划 144

第二节 采购控制的税收筹划 149

第三节 运费的税收筹划 152

第八章 生产活动的税收筹划 157

第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划 157

第二节 生产设备租赁的税收筹划 159

第三节 委托加工与自行加工的税收筹划 160

第四节 技术改造及设备大修的税收筹划 161

第五节 产销规模的税收筹划 162

第九章 销售活动的税收筹划 167

第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划 167

第二节 促销行为的税收筹划 169

第三节 销售模式及结算方式的税收筹划 173

第四节 销售返利及佣金的税收筹划 177

第五节 销售活动的其他税收筹划方法 180

第十章 技术研发的税收筹划 185

第一节 技术服务、技术培训与技术转让 185

第二节 技术研发费的加计扣除 186

第三节 转让商誉的税收筹划 188

第十一章 薪酬激励的税收筹划 191

第一节 工资薪金筹划的基本方法 191

第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划 198

第三节 股票期权的税收筹划 200

第四节 个人所得税的其他筹划方法 204

第十二章 资本交易的税收筹划 209

第一节 企业并购的税收筹划 209

第二节 企业分立的税收筹划 216

第十三章 利润分配的税收筹划 222

第一节 企业税后利润的税收筹划 222

第二节 企业分配活动的税收筹划 224

下篇 231

第一部分 单项税收筹划方案 231

案例1星海大酒店的税收筹划 231

案例2“补偿款”性质转化的税收筹划 232

案例3变出售为投资的税收筹划 234

案例4销售大楼的税收筹划 235

案例5购房送装修的税收筹划 236

案例6转让在建项目的税收筹划 237

案例7待售开发产品转作经营性资产的税收筹划 239

案例8分立方式下土地增值税的税收筹划 241

案例9房产税的税收筹划：转租、转出和代销 241

案例10“烂尾楼”的税收筹划 244

案例11转让无形资产的税收筹划 246

案例12房地产投资的税收筹划 247

案例13终止经营的税收筹划 249

案例14不同房产项目的税收筹划 250

案例阅读与思考 256

第二部分 综合税收筹划案例 263

案例1南方图腾机械公司税收筹划方案 263

案例2人和商贸连锁公司税收筹划方案 266

案例3云锦服装公司税收筹划方案 271

案例4惠民连锁股份公司税收筹划方案 278

案例5北方木业公司税收筹划方案 287

案例6北京恒隆置业公司税收筹划方案 292

案例阅读与思考 307

综合案例阅读与思考 309

附录 315

附录1会计规则与税收筹划 315

附录2公司治理、契约安排与税收筹划 340

附录3遵从税制约束的征纳博弈分析 349

附录4产权框架下的税收筹划 358

参考文献 368