上篇 3
第一章 税收筹划基础理论 3
第一节 微观意义上的税收筹划 3
第二节 宏观视野下的税收筹划 22
第二章 税收筹划思想与前沿发展 27
第一节 税收筹划的战略思想 27
第二节 税收筹划的风险思想 31
第三节 税收筹划的管理思想 34
第四节 税收筹划的设计思想 35
第五节 税收筹划的前沿发展 41
第三章 税收筹划方案设计方法 58
第一节 税收筹划方案设计基础 58
第二节 税收筹划方案设计思路 62
第三节 税收筹划方案设计流程 66
第四节 税收筹划方案设计技术 69
第四章 企业设立的税收筹划 87
第一节 居民企业与非居民企业 87
第二节 分支机构的设立与税收筹划 90
第三节 各类经济组织的选择与税收筹划 94
第五章 投资决策的税收筹划 99
第一节 投资地点选择的税收筹划 99
第二节 投资行业选择的税收筹划 102
第三节 投资方式选择的税收筹划 106
第四节 投资出资形式选择的税收筹划 115
第五节 投资规模及结构的税收筹划 118
第六章 融资决策的税收筹划 125
第一节 资本结构与税收政策 125
第二节 融资渠道选择的税收筹划 134
第三节 基于债务契约的税收筹划 139
第七章 采购活动的税收筹划 144
第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划 144
第二节 采购控制的税收筹划 149
第三节 运费的税收筹划 152
第八章 生产活动的税收筹划 157
第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划 157
第二节 生产设备租赁的税收筹划 159
第三节 委托加工与自行加工的税收筹划 160
第四节 技术改造及设备大修的税收筹划 161
第五节 产销规模的税收筹划 162
第九章 销售活动的税收筹划 167
第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划 167
第二节 促销行为的税收筹划 169
第三节 销售模式及结算方式的税收筹划 173
第四节 销售返利及佣金的税收筹划 177
第五节 销售活动的其他税收筹划方法 180
第十章 技术研发的税收筹划 185
第一节 技术服务、技术培训与技术转让 185
第二节 技术研发费的加计扣除 186
第三节 转让商誉的税收筹划 188
第十一章 薪酬激励的税收筹划 191
第一节 工资薪金筹划的基本方法 191
第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划 198
第三节 股票期权的税收筹划 200
第四节 个人所得税的其他筹划方法 204
第十二章 资本交易的税收筹划 209
第一节 企业并购的税收筹划 209
第二节 企业分立的税收筹划 216
第十三章 利润分配的税收筹划 222
第一节 企业税后利润的税收筹划 222
第二节 企业分配活动的税收筹划 224
下篇 231
第一部分 单项税收筹划方案 231
案例1星海大酒店的税收筹划 231
案例2“补偿款”性质转化的税收筹划 232
案例3变出售为投资的税收筹划 234
案例4销售大楼的税收筹划 235
案例5购房送装修的税收筹划 236
案例6转让在建项目的税收筹划 237
案例7待售开发产品转作经营性资产的税收筹划 239
案例8分立方式下土地增值税的税收筹划 241
案例9房产税的税收筹划：转租、转出和代销 241
案例10“烂尾楼”的税收筹划 244
案例11转让无形资产的税收筹划 246
案例12房地产投资的税收筹划 247
案例13终止经营的税收筹划 249
案例14不同房产项目的税收筹划 250
案例阅读与思考 256
第二部分 综合税收筹划案例 263
案例1南方图腾机械公司税收筹划方案 263
案例2人和商贸连锁公司税收筹划方案 266
案例3云锦服装公司税收筹划方案 271
案例4惠民连锁股份公司税收筹划方案 278
案例5北方木业公司税收筹划方案 287
案例6北京恒隆置业公司税收筹划方案 292
案例阅读与思考 307
综合案例阅读与思考 309
附录 315
附录1会计规则与税收筹划 315
附录2公司治理、契约安排与税收筹划 340
附录3遵从税制约束的征纳博弈分析 349
附录4产权框架下的税收筹划 358
参考文献 368