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第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收与其他财政收入 4

第三节 税收的分类 9

第四节 税收的职能和作用 14

参考文献 20

第二章 税法概述 21

第一节 税法的概念、调整对象与特征 21

第二节 税法的性质与作用及其与其他法律的关系 25

第三节 税法的渊源与体系 30

第四节 税法的基本原则 35

第五节 税法的构成要素 39

第六节 税收法律关系 49

第七节 新中国税法的产生与沿革 57

参考文献 66

第三章 增值税法 67

第一节 增值税概述 67

第二节 增值税的纳税主体 71

第三节 增值税的征税范围 73

第四节 增值税的税率 76

第五节 增值税应纳税额的计算 79

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 93

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 94

参考文献 100

第四章 消费税法 101

第一节 消费税概述 101

第二节 消费税法律制度 104

参考文献 115

第五章 营业税法 116

第一节 营业税概述 116

第二节 营业税法律制度 117

参考文献 126

第六章 城市维护建设税法 127

第一节 城市维护建设税概述 127

第二节 城市维护建设税法律制度 128

参考文献 132

第七章 关税法 133

第一节 关税法概述 133

第二节 关税法律制度 135

参考文献 149

第八章 企业所得税法 150

第一节 企业所得税概述 150

第二节 企业所得税法律制度 153

参考文献 174

第九章 个人所得税法 175

第一节 个人所得税法概述 175

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 178

第三节 个人所得税的税率与应纳税额的计算 181

第四节 个人所得税法规定的税收优惠与征收管理 188

参考文献 192

第十章 资源税法 193

第一节 资源税概述 193

第二节 资源税法律制度 194

参考文献 201

第十一章 房产税法 202

第一节 房产税概述 202

第二节 房产税法律制度 203

参考文献 209

第十二章 契税 210

第一节 契税概述 210

第二节 我国契税法律制度 211

参考文献 217

第十三章 车船税法 218

第一节 车船税 218

第二节 车辆购置税 227

第三节 船舶吨税 236

参考文献 238

第十四章 土地税法 239

第一节 城镇土地使用税 239

第二节 耕地占用税 241

第三节 土地增值税 243

参考文献 245

第十五章 行为税 246

第一节 固定资产投资方向调节税 246

第二节 印花税 250

第三节 筵席税 258

参考文献 261

第十六章 税收征管法 262

第一节 税收征管法概述 262

第二节 税务管理 266

第三节 发票管理 278

第四节 税款征收 280

第五节 税务检查 297

第六节 税务代理 301

第七节 税收法律责任 303

参考文献 311

第十七章 税收救济法 312

第一节 税收救济法概述 312

第二节 税务行政复议 312

第三节 税务行政诉讼 321

第四节 税务行政赔偿 329

参考文献 344