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总括篇 3

绪论 3

第一章 总则 21

第一节 行政事业单位内部控制概述 26

第二节 内部环境 33

第二章 风险评估和控制方法 45

第一节 风险评估 46

第二节 控制方法 55

第三章 单位层面内部控制 63

第一节 职能部门控制 64

第二节 重大事项及关键岗位控制 70

第三节 会计信息控制 74

第四章 评价与监督 81

第一节 内部控制自我评价 82

第二节 内部监督 90

业务篇 95

第五章 预算业务控制 95

第一节 行政事业单位预算控制概述 96

第二节 预算编制控制 101

第三节 预算执行控制 107

第四节 预算调整控制 110

第五节 决算管理 116

第六节 预算绩效管理 121

第七节 实务案例讲解 127

第六章 收支业务控制 131

第一节 行政事业单位收入控制 132

第二节 非税收入管理 139

第三节 票据管理 144

第四节 行政事业单位支出控制 148

第五节 实务案例讲解 154

第七章 政府采购业务控制 157

第一节 政府采购控制概述 158

第二节 付款流程及控制要求 162

第三节 政府采购关键内部控制 169

第四节 实务案例讲解 176

第八章 资产控制 185

第一节 货币资金控制 186

第二节 固定资产控制 200

第三节 对外投资控制 213

第四节 实务案例讲解 219

第九章 建设项目控制 231

第一节 建设项目控制概述 232

第二节 立项与招标控制 238

第三节 建设与验收控制 245

第四节 实务案例讲解 249

第十章 合同控制 259

第一节 合同控制概述 260

第二节 行政事业单位合同控制 260

第三节 合同风险应对策略 273

第四节 实务案例讲解 277

附录：行政事业单位内部控制规范（试行） 281