第一篇 新税制的基础理论和知识 1
第一章 社会主义市场经济下的税制原理 1
第一节 税收概念和税收存在的客观基础 1
第二节 新形势下的税收性质和职能作用 5
第三节 税收工作任务和税收政策 14
第四节 税收负担的概念、衡量指标和税制改革前后的税负水平 22
第二章 税制及其结构 35
第一节 税制、税制结构和税收分类 35
第二节 税制要素 40
第三节 中国税制建设和发展的回顾 57
第三章 全面改革，建立新税制 62
第一节 税制全面改革的必要性和紧迫性 62
第二节 新形势下税制改革的指导思想和原则 66
第三节 改革旧税制，建立新税制的基本内容 69
第二篇 流转税制 84
第四章 流转税制概述 84
第一节 流转税的概念 84
第二节 流转税制设计 87
第五章 增值税 92
第一节 增值税概述 92
第二节 我国增值税改革的指导原则和现行增值税的特点 98
第三节 增值税的征税范围和纳税人 100
第四节 增值税的税率和计税依据 104
第五节 增值税应纳税额的计算 107
第六节 增值税的减免规定 111
第七节 小规模纳税人的征税办法 112
第八节 增值税的出口退税 114
第九节 增值税的缴纳和管理 115
第十节 增值税专用发票的使用 117
第十一节 增值税的会计处理 122
第六章 消费税 128
第一节 消费税概述 128
第二节 消费税的征税范围和纳税人 130
第三节 消费税的税目税率 132
第四节 消费税的计税依据和税额计算方法 134
第五节 消费税的纳税环节和纳税义务发生时间 138
第六节 消费税的出口退税 140
第七节 消费税的缴纳 141
第八节 消费税的会计处理 143
第七章 营业税 146
第一节 营业税概述 146
第二节 营业税的征税范围和纳税人 148
第三节 营业税的税目税率 150
第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 156
第五节 营业税的减免规定 158
第六节 营业税的缴纳 160
第七节 营业税的会计处理 162
第八章 关税 164
第一节 关税的意义、作用和政策原则 164
第二节 关税的纳税人、征税货品和税率 169
第三节 关税的完税价格 175
第四节 关税的计算缴纳、减免和违章处理 177
第五节 行邮税 182
第六节 船舶吨税 185
第九章 城乡维护建设税 187
第一节 城乡维护建设税的改革方向 187
第二节 现行城市维护建设税 187
第三篇 所得、收益税制 189
第十章 所得税制概述 189
第一节 所得税的概念 189
第二节 所得税制设计 193
第十一章 企业所得税 197
第一节 企业所得税概述 197
第二节 企业所得税的纳税人和课税对象 202
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 203
第四节 企业所得税的税率与税额计算方法 213
第五节 企业所得税的优惠规定 215
第六节 关联企业转让定价的税务处理 216
第七节 企业所得税的缴纳 217
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 219
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的建立及其意义 219
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和课税对象 222
第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得税额的计算 224
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的成本、费用计算 227
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税额计算 233
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定 234
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳 241
第一节 个人所得税概述 244
第十三章 个人所得税 244
第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 248
第三节 对工资、薪金所得的计算征税 252
第四节 对生产、经营所得和承包、承租经营所得的计算征税 253
第五节 对劳务报酬等其他所得的计算征税 256
第六节 对所得归属的认定 259
第七节 个人所得税的减税免税规定 262
第八节 个人所得税的缴纳 264
第十四章 农业各税 267
第一节 农业税的意义和政策原则 267
第二节 农业税的课征制度 269
第三节 农业特产税 275
第四节 牧业税 280
第五节 耕地占用税 282
第四篇 其他税制 288
第十五章 资源课税 288
第一节 资源税 288
第二节 土地使用税 300
第三节 土地增值税 303
第十六章 财产、行为课税 311
第一节 财产课税概述 311
第二节 房产税和车船税 317
第三节 契税 322
第四节 固定资产投资方向调节税 323
第五节 印花税 326
第六节 屠宰税 330