第Ⅰ篇 公司治理的兴起 3
第1章 金融市场、投资者信心和公司治理 3
引言 4
金融市场的重要性 4
公众信任和投资者信心 5
公司在社会中的角色 7
资本市场的信息来源 9
公司的监督者 14
公司治理 15
公司治理改革 20
公司文化和公司治理 27
总结 29
第2章 公司治理基本原理 34
引言 35
公司治理结构 35
公司治理报告 43
公司治理评级 44
公司治理的趋同 47
总结 52
第Ⅱ篇 公司治理的职能 57
第3章 监督职能 57
引言 58
董事会的作用 58
董事会的信托责任 60
董事会的属性 63
董事会选举 77
董事会的教育和评价 80
有效董事会的决定因素 82
董事会责任制 85
董事责任 86
总结 89
第4章 董事会委员会 95
引言 96
董事会委员会的种类 96
审计委员会 97
薪酬委员会 108
提名／公司治理委员会 116
其他董事会常设委员会 122
总结 124
第5章 管理职能 127
引言 128
管理层的责任 128
公司经理人员 131
经理人员薪酬 138
财务报告的要求 144
财务报告的挑战 145
内部控制报告和经理人员的保证 154
总结 160
第6章 守法职能 167
引言 168
法规及对其的遵循 168
《萨班斯—奥克斯利法》 169
其他相关联邦法律 180
证券交易委员会 181
上市公司会计监督委员会 184
联邦组织判决指南 184
欧洲证券监管机构委员会 185
州和联邦总检察长的作用 186
公司治理和法庭 187
公司治理和自律组织 188
最佳实务 190
总结 193
第7章 内部审计职能 198
引言 199
内部审计职能和公司治理 199
内部审计师的趋势和相关性 202
内部审计师协会 203
审计委员会与内部审计师的关系 207
内部审计师在内部控制中的作用 208
对内部审计职能的评价 210
内部审计外包 210
总结 211
第8章 顾问职能 213
引言 214
法律顾问 214
财务和投资顾问 218
证券分析师 219
投资银行 222
总结 224
第9章 外部审计职能 227
引言 228
外部审计和公司治理 228
外部审计师的责任 229
审计师的能力 230
审计的趋势及其相关性 231
审计质量和审计失败 232
强制审计意见的价值 233
保护审计职业 235
上市公司会计监督委员会 237
审计委员会对外部审计师的监督 246
审计师的独立性 254
审计师有限责任条款 256
整合审计方法 258
对既定福利养老金的审计 259
对包括股票期权的经理人员薪酬的审计 260
总结 261
第10章 监查职能 267
引言 268
股东 268
机构投资者 277
共同基金 280
对冲基金 283
雇员监查 283
总结 284
第Ⅲ篇 公司治理的当代问题 291
第11章 私人公司和非营利组织的公司治理 291
引言 292
私人公司的公司治理 292
非营利组织 296
学院和大学的治理 303
总结 304
第12章 公司治理和商业伦理 306
引言 307
伦理的定义 307
公司伦理守则 307
工作场所的伦理 310
商业伦理 311
报告公司伦理和行为 314
总结 317
第13章 全球化、技术和公司治理 319
引言 320
公司治理：一个全球的视角 320
信息技术 325
数码公司模式 327
总结 335
第14章 公司治理新出现的问题 339
引言 340
投资者信心和全球金融市场 340
多重底线业绩和报告 349
股东的挑战性问题 352
董事所面临的挑战 355
SOX的挑战 358
财务报告的挑战 359
新出现的审计问题 366
投资者保护：对美国资本市场的信心及其竞争力 371
总结 373