后《萨班斯奥克斯利法》时代的公司治理PDF电子书下载

第Ⅰ篇　公司治理的兴起 3

第1章　金融市场、投资者信心和公司治理 3

引言 4

金融市场的重要性 4

公众信任和投资者信心 5

公司在社会中的角色 7

资本市场的信息来源 9

公司的监督者 14

公司治理 15

公司治理改革 20

公司文化和公司治理 27

总结 29

第2章　公司治理基本原理 34

引言 35

公司治理结构 35

公司治理报告 43

公司治理评级 44

公司治理的趋同 47

总结 52

第Ⅱ篇　公司治理的职能 57

第3章　监督职能 57

引言 58

董事会的作用 58

董事会的信托责任 60

董事会的属性 63

董事会选举 77

董事会的教育和评价 80

有效董事会的决定因素 82

董事会责任制 85

董事责任 86

总结 89

第4章　董事会委员会 95

引言 96

董事会委员会的种类 96

审计委员会 97

薪酬委员会 108

提名／公司治理委员会 116

其他董事会常设委员会 122

总结 124

第5章　管理职能 127

引言 128

管理层的责任 128

公司经理人员 131

经理人员薪酬 138

财务报告的要求 144

财务报告的挑战 145

内部控制报告和经理人员的保证 154

总结 160

第6章　守法职能 167

引言 168

法规及对其的遵循 168

《萨班斯—奥克斯利法》 169

其他相关联邦法律 180

证券交易委员会 181

上市公司会计监督委员会 184

联邦组织判决指南 184

欧洲证券监管机构委员会 185

州和联邦总检察长的作用 186

公司治理和法庭 187

公司治理和自律组织 188

最佳实务 190

总结 193

第7章　内部审计职能 198

引言 199

内部审计职能和公司治理 199

内部审计师的趋势和相关性 202

内部审计师协会 203

审计委员会与内部审计师的关系 207

内部审计师在内部控制中的作用 208

对内部审计职能的评价 210

内部审计外包 210

总结 211

第8章　顾问职能 213

引言 214

法律顾问 214

财务和投资顾问 218

证券分析师 219

投资银行 222

总结 224

第9章　外部审计职能 227

引言 228

外部审计和公司治理 228

外部审计师的责任 229

审计师的能力 230

审计的趋势及其相关性 231

审计质量和审计失败 232

强制审计意见的价值 233

保护审计职业 235

上市公司会计监督委员会 237

审计委员会对外部审计师的监督 246

审计师的独立性 254

审计师有限责任条款 256

整合审计方法 258

对既定福利养老金的审计 259

对包括股票期权的经理人员薪酬的审计 260

总结 261

第10章　监查职能 267

引言 268

股东 268

机构投资者 277

共同基金 280

对冲基金 283

雇员监查 283

总结 284

第Ⅲ篇　公司治理的当代问题 291

第11章　私人公司和非营利组织的公司治理 291

引言 292

私人公司的公司治理 292

非营利组织 296

学院和大学的治理 303

总结 304

第12章　公司治理和商业伦理 306

引言 307

伦理的定义 307

公司伦理守则 307

工作场所的伦理 310

商业伦理 311

报告公司伦理和行为 314

总结 317

第13章　全球化、技术和公司治理 319

引言 320

公司治理：一个全球的视角 320

信息技术 325

数码公司模式 327

总结 335

第14章　公司治理新出现的问题 339

引言 340

投资者信心和全球金融市场 340

多重底线业绩和报告 349

股东的挑战性问题 352

董事所面临的挑战 355

SOX的挑战 358

财务报告的挑战 359

新出现的审计问题 366

投资者保护：对美国资本市场的信心及其竞争力 371

总结 373