第一编 税收基本知识税收基本知识的框架 2
第一章 税收的本质特征 3
第一节 税收的概念 3
第二节 税收的特征 5
复习思考题 7
第二章 税收制度 8
第一节 税收制度的构成要素 8
第二节 税种分类 17
第三节 我国税收制度的改革发展 21
复习思考题 27
第二编 流转税 30
流转税概述 30
第三章 增值税 34
第一节 增值税概述 34
第二节 增值税的征税范围、纳税人、税率 40
第三节 增值税应纳税额的计算 48
第四节 出口货物退（免）税 63
第五节 增值税的征收管理 72
第六节 增值税专用发票的使用及管理 78
相关链接 增值税制存在的问题与改革完善的探讨 87
复习思考题 90
第四章 消费税 95
第一节 消费税概述 95
第二节 消费税的纳税人、征税对象、税率 97
第三节 消费税应纳税额的计算 105
第四节 消费税的征收和缴纳 117
相关链接 消费税制存在的问题与改革完善的方向 119
复习思考题 121
第五章 营业税 124
第一节 营业税概述 124
第二节 营业税的征税对象、纳税人、税率 126
第三节 营业税应纳税款的计算 135
第四节 营业税的征收管理 142
相关链接 营业税制存在的问题与改革完善的方向 154
复习思考题 157
第六章 关税 160
第一节 关税概述 160
第二节 关税的征税对象、纳税人、税率 165
第三节 关税应纳税款的计算 171
第四节 关税的征收管理 180
第五节 船舶吨税 186
相关链接 我国关税制度进一步完善的方向 189
复习思考题 192
第三编 所得税 196
所得税概述 196
第七章 企业所得税 201
第一节 企业所得税概述 201
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、税率 203
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 209
第四节 企业所得税应纳税额的计算 228
第五节 企业所得税的优惠 235
第六节 企业所得税的源泉扣缴 246
第七节 企业所得税的特别纳税调整 249
第八节 企业所得税的征收管理 256
相关链接 企业所得税改革的评价 263
复习思考题 267
第八章 个人所得税 269
第一节 个人所得税概述 269
第二节 个人所得税的征收制度 274
第三节 个人所得税的减免优惠 288
第四节 个人所得税的计算 292
第五节 个人所得税的申报缴纳 313
相关链接 个人所得税制存在的问题与改革完善的方向 319
复习思考题 321
第四编 其他各税 324
第九章 财产税 324
第一节 财产税概述 324
第二节 房产税 326
第三节 契税 332
第四节 车船税 338
相关链接 财产税制的改革展望 344
复习思考题 347
第十章 资源税 348
第一节 资源税概述 348
第二节 资源税 349
第三节 城镇土地使用税 355
第四节 耕地占用税 362
相关链接 资源税制改革的探讨 366
复习思考题 367
第十一章 其他税种 369
第一节 印花税 369
第二节 车辆购置税 382
第三节 城市维护建设税 386
第四节 土地增值税 390
第五节 固定资产投资方向调节税 402
第六节 烟叶税 407
第七节 屠宰税 408
第八节 筵席税 410
相关链接 其他税种的改革与完善的探讨 412
复习思考题 416
第五编 税收管理 420
税收管理概述 420
第十二章 税收征收管理制度 425
第一节 税务登记制度 425
第二节 账簿、凭证管理制度 431
第三节 发票管理制度 433
第四节 纳税申报制度 437
第五节 税款征收制度 439
第六节 税务检查制度 454
第七节 纳税评估 459
第七节 纳税担保 467
相关链接 关于深化税收征管改革的几点思考 473
复习思考题 477
第十三章 税务行政司法制度 478
第一节 税务行政处罚 478
第二节 税务行政复议 483
第三节 税务行政诉讼 489
复习思考题 492
第十四章 税务代理 493
第一节 税务代理概述 493
第二节 我国税务代理制度的基本内容 496
复习思考题 500