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第一编 税收基本知识税收基本知识的框架 2

第一章 税收的本质特征 3

第一节 税收的概念 3

第二节 税收的特征 5

复习思考题 7

第二章 税收制度 8

第一节 税收制度的构成要素 8

第二节 税种分类 17

第三节 我国税收制度的改革发展 21

复习思考题 27

第二编 流转税 30

流转税概述 30

第三章 增值税 34

第一节 增值税概述 34

第二节 增值税的征税范围、纳税人、税率 40

第三节 增值税应纳税额的计算 48

第四节 出口货物退（免）税 63

第五节 增值税的征收管理 72

第六节 增值税专用发票的使用及管理 78

相关链接 增值税制存在的问题与改革完善的探讨 87

复习思考题 90

第四章 消费税 95

第一节 消费税概述 95

第二节 消费税的纳税人、征税对象、税率 97

第三节 消费税应纳税额的计算 105

第四节 消费税的征收和缴纳 117

相关链接 消费税制存在的问题与改革完善的方向 119

复习思考题 121

第五章 营业税 124

第一节 营业税概述 124

第二节 营业税的征税对象、纳税人、税率 126

第三节 营业税应纳税款的计算 135

第四节 营业税的征收管理 142

相关链接 营业税制存在的问题与改革完善的方向 154

复习思考题 157

第六章 关税 160

第一节 关税概述 160

第二节 关税的征税对象、纳税人、税率 165

第三节 关税应纳税款的计算 171

第四节 关税的征收管理 180

第五节 船舶吨税 186

相关链接 我国关税制度进一步完善的方向 189

复习思考题 192

第三编 所得税 196

所得税概述 196

第七章 企业所得税 201

第一节 企业所得税概述 201

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、税率 203

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 209

第四节 企业所得税应纳税额的计算 228

第五节 企业所得税的优惠 235

第六节 企业所得税的源泉扣缴 246

第七节 企业所得税的特别纳税调整 249

第八节 企业所得税的征收管理 256

相关链接 企业所得税改革的评价 263

复习思考题 267

第八章 个人所得税 269

第一节 个人所得税概述 269

第二节 个人所得税的征收制度 274

第三节 个人所得税的减免优惠 288

第四节 个人所得税的计算 292

第五节 个人所得税的申报缴纳 313

相关链接 个人所得税制存在的问题与改革完善的方向 319

复习思考题 321

第四编 其他各税 324

第九章 财产税 324

第一节 财产税概述 324

第二节 房产税 326

第三节 契税 332

第四节 车船税 338

相关链接 财产税制的改革展望 344

复习思考题 347

第十章 资源税 348

第一节 资源税概述 348

第二节 资源税 349

第三节 城镇土地使用税 355

第四节 耕地占用税 362

相关链接 资源税制改革的探讨 366

复习思考题 367

第十一章 其他税种 369

第一节 印花税 369

第二节 车辆购置税 382

第三节 城市维护建设税 386

第四节 土地增值税 390

第五节 固定资产投资方向调节税 402

第六节 烟叶税 407

第七节 屠宰税 408

第八节 筵席税 410

相关链接 其他税种的改革与完善的探讨 412

复习思考题 416

第五编 税收管理 420

税收管理概述 420

第十二章 税收征收管理制度 425

第一节 税务登记制度 425

第二节 账簿、凭证管理制度 431

第三节 发票管理制度 433

第四节 纳税申报制度 437

第五节 税款征收制度 439

第六节 税务检查制度 454

第七节 纳税评估 459

第七节 纳税担保 467

相关链接 关于深化税收征管改革的几点思考 473

复习思考题 477

第十三章 税务行政司法制度 478

第一节 税务行政处罚 478

第二节 税务行政复议 483

第三节 税务行政诉讼 489

复习思考题 492

第十四章 税务代理 493

第一节 税务代理概述 493

第二节 我国税务代理制度的基本内容 496

复习思考题 500