第一篇 税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 22
第一节 税收水平 22
第二节 税收体系与结构 29
第三节 法定税收要素 35
第四节 税收优惠 38
复习思考题 41
第二篇 商品税 43
第三章 增值税 43
第一节 税种的设置 43
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 48
第三节 税基与税率 52
第四节 税收优惠 60
第五节 税额计算 63
第六节 税款的缴纳 65
第七节 出口退税 66
复习思考题 70
案例分析参考答案 70
第四章 营业税 73
第一节 税种的设置 73
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 75
第三节 税基与税率 81
第四节 税收优惠 84
第五节 税额计算 89
第六节 税款的缴纳 90
复习思考题 91
案例分析参考答案 91
第五章 消费税 94
第一节 税种的设置 94
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 97
第三节 税基与税率 102
第四节 税额计算 109
第五节 税款的缴纳 112
第六节 出口退（免）税 113
复习思考题 114
案例分析参考答案 114
第六章 其他国内商品税 116
第一节 车辆购置税 116
第二节 城市维护建设税 122
第三节 文教费附加 124
第四节 烟叶税 126
复习思考题 128
案例分析参考答案 128
第七章 关税与保税制度 129
第一节 关税 129
第二节 保税制度 139
第三节 船舶吨税 150
复习思考题 152
案例分析参考答案 153
第三篇 所得税 154
第八章 企业所得税 154
第一节 税种的设置 154
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 158
第三节 税基与税率 160
第四节 资产的税务处理 174
第五节 特别纳税调整 178
第六节 税收优惠 183
第七节 税收抵免 190
第八节 税额计算 192
第九节 税款的缴纳 198
复习思考题 202
第九章 个人所得税 203
第一节 税种的设置 203
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 206
第三节 税基与税率 210
第四节 税收优惠 217
第五节 税收抵免 221
第六节 税额计算 222
第七节 税款的缴纳 229
复习思考题 231
案例分析参考答案 231
第四篇 财产税 233
第十章 资源税 233
第一节 税种的设置 233
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 235
第三节 税基与税率 238
第四节 税收优惠 246
第五节 税额计算 246
第六节 税款的缴纳 247
复习思考题 248
案例分析参考答案 248
第十一章 土地税 249
第一节 耕地占用税 249
第二节 城镇土地使用税 254
第三节 土地增值税 259
复习思考题 268
案例分析参考答案 269
第十二章 房屋税 271
第一节 房产税 271
第二节 契税 276
复习思考题 281
案例分析参考答案 282
第十三章 车船税 286
第一节 税种的设置 286
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 287
第三节 税基与税率 287
第四节 税收优惠 289
第五节 税额计算 290
第六节 税款的缴纳 291
复习思考题 292
案例分析参考答案 292
第五篇 其他税 293
第十四章 印花税 293
第一节 税种的设置 293
第二节 征税对象与纳税人 295
第三节 税基与税率 298
第四节 税收优惠 301
第五节 税额计算 302
第六节 税款的缴纳 303
复习思考题 304
案例分析参考答案 304
第六篇 税收管理 306
第十五章 税收征收管理 306
第一节 税收征收管理的目的与内容 306
第二节 税籍管理制度 309
第三节 税源监控制度 312
第四节 税款征收制度 315
第五节 税务稽查 322
第六节 税收奖励与税收处罚 326
复习思考题 331
第十六章 税务行政救济 332
第一节 税务行政复议 332
第二节 税务行政诉讼 340
第三节 税务行政赔偿 343
复习思考题 346
主要参考文献 347