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第一篇 税收概论 1

第一章 税收基础理论 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的职能 9

第三节 税收的原则 14

复习思考题 21

第二章 税收基本问题 22

第一节 税收水平 22

第二节 税收体系与结构 29

第三节 法定税收要素 35

第四节 税收优惠 38

复习思考题 41

第二篇 商品税 43

第三章 增值税 43

第一节 税种的设置 43

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 48

第三节 税基与税率 52

第四节 税收优惠 60

第五节 税额计算 63

第六节 税款的缴纳 65

第七节 出口退税 66

复习思考题 70

案例分析参考答案 70

第四章 营业税 73

第一节 税种的设置 73

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 75

第三节 税基与税率 81

第四节 税收优惠 84

第五节 税额计算 89

第六节 税款的缴纳 90

复习思考题 91

案例分析参考答案 91

第五章 消费税 94

第一节 税种的设置 94

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 97

第三节 税基与税率 102

第四节 税额计算 109

第五节 税款的缴纳 112

第六节 出口退（免）税 113

复习思考题 114

案例分析参考答案 114

第六章 其他国内商品税 116

第一节 车辆购置税 116

第二节 城市维护建设税 122

第三节 文教费附加 124

第四节 烟叶税 126

复习思考题 128

案例分析参考答案 128

第七章 关税与保税制度 129

第一节 关税 129

第二节 保税制度 139

第三节 船舶吨税 150

复习思考题 152

案例分析参考答案 153

第三篇 所得税 154

第八章 企业所得税 154

第一节 税种的设置 154

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 158

第三节 税基与税率 160

第四节 资产的税务处理 174

第五节 特别纳税调整 178

第六节 税收优惠 183

第七节 税收抵免 190

第八节 税额计算 192

第九节 税款的缴纳 198

复习思考题 202

第九章 个人所得税 203

第一节 税种的设置 203

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 206

第三节 税基与税率 210

第四节 税收优惠 217

第五节 税收抵免 221

第六节 税额计算 222

第七节 税款的缴纳 229

复习思考题 231

案例分析参考答案 231

第四篇 财产税 233

第十章 资源税 233

第一节 税种的设置 233

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 235

第三节 税基与税率 238

第四节 税收优惠 246

第五节 税额计算 246

第六节 税款的缴纳 247

复习思考题 248

案例分析参考答案 248

第十一章 土地税 249

第一节 耕地占用税 249

第二节 城镇土地使用税 254

第三节 土地增值税 259

复习思考题 268

案例分析参考答案 269

第十二章 房屋税 271

第一节 房产税 271

第二节 契税 276

复习思考题 281

案例分析参考答案 282

第十三章 车船税 286

第一节 税种的设置 286

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 287

第三节 税基与税率 287

第四节 税收优惠 289

第五节 税额计算 290

第六节 税款的缴纳 291

复习思考题 292

案例分析参考答案 292

第五篇 其他税 293

第十四章 印花税 293

第一节 税种的设置 293

第二节 征税对象与纳税人 295

第三节 税基与税率 298

第四节 税收优惠 301

第五节 税额计算 302

第六节 税款的缴纳 303

复习思考题 304

案例分析参考答案 304

第六篇 税收管理 306

第十五章 税收征收管理 306

第一节 税收征收管理的目的与内容 306

第二节 税籍管理制度 309

第三节 税源监控制度 312

第四节 税款征收制度 315

第五节 税务稽查 322

第六节 税收奖励与税收处罚 326

复习思考题 331

第十六章 税务行政救济 332

第一节 税务行政复议 332

第二节 税务行政诉讼 340

第三节 税务行政赔偿 343

复习思考题 346

主要参考文献 347