第一章 年度企业所得税汇算清缴的准备 1
第一节 透视企业所得税年度纳税申报表 1
第二节 申报表主表的结构和特征 5
第三节 编制所得税年度纳税申报表的注意事项 8
第四节 年度所得税汇算清缴的准备 11
第二章 新旧企业所得税年度纳税申报表的对比分析 15
第一节 新所得税申报表与原外资企业所得税申报表的对比分析 15
第二节 新所得税申报表与原内资企业所得税申报表的对比分析 22
第三章 所得税年度纳税申报表各附表的政策分析与编制辅导 26
第一节 收入明细表的分析与编制 26
第二节 成本费用明细表的分析与编制 35
第三节 弥补亏损明细表的分析与编制 41
第四节 税收优惠明细表的分析与编制 45
第五节 境外所得抵免明细表的分析与编制 55
第六节 以公允价值计量资产纳税调整表的分析与编制 63
第七节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表的分析与编制 69
第八节 资产折旧、摊销纳税调整明细表的分析与编制 74
第九节 资产减值准备项目调整明细表的分析与编制 88
第十节 长期股权投资所得（损失）明细表的分析与编制 98
第四章 纳税调整项目明细表的分析与编制 108
第一节 纳税调整项目明细表的结构分析 108
第二节 本表与纳税申报主表、其他附表的关系 109
第三节 与原有内资企业纳税调整表的对比 110
第四节 “收入类纳税调整项目”相关政策分析与编制辅导 111
第五节 “扣除类调整项目”的填列方法 118
第六节 “资产类调整项目”的填列方法 129
第七节 其他各调整项目的填列方法 132
第五章 年度纳税申报表主表的分析与编制 134
第一节 主表的整体分析 134
第二节 主表各项目相关政策与编制分析 137
第六章 汇算清缴中特殊项目的税务政策分析与纳税调整 145
第一节 汇算清缴中预提费用的税务处理 145
第二节 汇算清缴中跨年度费用的税务处理 147
第三节 以前年度损益调整的税务处理 149
第四节 税务稽查补税的税务处理 152
第五节 逾期未付应付账款的税务处理 154
第六节 清算期间的税务处理与纳税申报 156
第七章 非居民企业年度申报表的分析与编制 158
第一节 据实申报非居民企业年度所得税申报表的分析与编制 158
第二节 核定征收非居民企业所得税申报表的分析与编制 163
附件 166
所得税申报表主表各项目数据来源明细表 166
纳税调整项目明细表各项目数据来源明细表 168
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 171
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）填报说明 173
附表一（1）“收入明细表”填报说明 181
附表一（2）“金融企业收入明细表”填报说明 184
附表一（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表”填报说明 188
附表二（1）“成本费用明细表”填报说明 190
附表二（2）“金融企业成本费用明细表”填报说明 193
附表二（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表”填报说明 196
附表三“纳税调整项目明细表”填报说明 198
附表四“企业所得税弥补亏损明细表”填报说明 210
附表五“税收优惠明细表”填报说明 212
附表六“境外所得税抵免计算明细表”填报说明 217
附表七“以公允价值计量资产纳税调整表”填报说明 219
附表八“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表”填报说明 220
附表九“资产折旧、摊销纳税调整表”填报说明 222
附表十“资产减值准备项目调整明细表”填报说明 224
附表十一“长期股权投资所得（损失）明细表”填报说明 225