第一篇 税收基本理论 2
第一章 税收的概念及与社会再生产的关系 2
第一节 税收的概念 2
第二节 税收与社会再生产各环节的关系 8
第三节 社会再生产各环节的税源分布与税种设置 18
第二章税 收的职能与作用 22
第一节 税收职能和作用的基本内容 22
第二节 税收与财政收入 32
第三节 税收与调节经济 35
第四节 税收与反映监督 44
第三章税 收法律关系和税收制度 47
第一节 税收法律关系 47
第二节 税收制度及其构成要素 59
第三节 税收分类 67
第四节 我国税收制度建立的原则 71
第五节 我国税制的建立与发展 76
第四章 税收负担 84
第一节 税收负担的概念及衡量指标体系 84
第二节 影响税收负担的主要因素 90
第三节 确定税收负担的基本原则 93
第四节 税收负担的转嫁与归宿 96
第二篇 税收制度 106
第五章 增值税 106
第一节 增值税的基本原理及产生 106
第二节 增值税的优点和各国增值税制度比较 112
第三节 增值税的征收制度 120
第四节 增值税的计算 129
第五节 增值税的征收管理 137
第六节 增值税专用发票的使用 139
第六章 消费税 147
第一节 消费税的意义和特点 147
第二节 消费税的征收制度 150
第三节 消费税的计算和征收 158
第七章 营业税 167
第一节 营业税的意义和特点 167
第二节 营业税的征收制度 169
第三节 营业税的计算和征收 176
第八章 关税 182
第一节 关税的概念、特点、作用和分类 182
第二节 关税的征收制度 190
第三节 关税的计算和征收 196
第四节 船舶吨税 203
第九章 企业所得税 206
第一节 我国内资企业所得税制度的沿革 206
第二节 企业所得税的特点和作用 210
第三节 企业所得税的征收制度 212
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算 220
第五节 企业所得税应纳税额的计算和征收 232
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 240
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 240
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 243
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 256
第十一章 个人所得税 266
第一节 我国对个人所得征税制度的演变 266
第二节 个人所得税的特点和作用 271
第三节 个人所得税的征收制度 274
第四节 个人所得税的计算和缴纳 282
第十二章 农（牧）业税 293
第一节 农业税的特点和政策原则 293
第二节 现行农业税的主要内容 297
第三节 农业特产税 303
第四节 牧业税 309
第十三章 资源税、土地增值税和耕地占用税 314
第一节 资源税 314
第二节 土地增值税 320
第三节 耕地占用税 328
第十四章 固定资产投资方向调节税、印花税和契税 332
第一节 固定资产投资方向调节税 332
第二节 印花税 339
第三节 契税 346
第十五章 城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税和车船使用税 352
第一节 城市维护建设税 352
第二节 城镇土地使用税 356
第三节 房产税 359
第四节 车船使用税 361
第十六章 屠宰税和筵席税 366
第一节 屠宰税 366
第二节 筵席税 369
第十七章 费改税改革及燃油税和车辆购置税 373
第一节 关于费改税问题 373
第二节 为什么要征收燃油税和车辆购置税 381
第三节 燃油税和车辆购置税征收制度的设想 386