税收学PDF电子书下载

第一篇　税收基本理论 2

第一章　税收的概念及与社会再生产的关系 2

第一节　税收的概念 2

第二节　税收与社会再生产各环节的关系 8

第三节　社会再生产各环节的税源分布与税种设置 18

第二章税　收的职能与作用 22

第一节　税收职能和作用的基本内容 22

第二节　税收与财政收入 32

第三节　税收与调节经济 35

第四节　税收与反映监督 44

第三章税　收法律关系和税收制度 47

第一节　税收法律关系 47

第二节　税收制度及其构成要素 59

第三节　税收分类 67

第四节 我国税收制度建立的原则 71

第五节　我国税制的建立与发展 76

第四章　税收负担 84

第一节　税收负担的概念及衡量指标体系 84

第二节　影响税收负担的主要因素 90

第三节　确定税收负担的基本原则 93

第四节　税收负担的转嫁与归宿 96

第二篇　税收制度 106

第五章　增值税 106

第一节　增值税的基本原理及产生 106

第二节　增值税的优点和各国增值税制度比较 112

第三节　增值税的征收制度 120

第四节　增值税的计算 129

第五节　增值税的征收管理 137

第六节　增值税专用发票的使用 139

第六章　消费税 147

第一节　消费税的意义和特点 147

第二节　消费税的征收制度 150

第三节　消费税的计算和征收 158

第七章　营业税 167

第一节　营业税的意义和特点 167

第二节　营业税的征收制度 169

第三节　营业税的计算和征收 176

第八章　关税 182

第一节　关税的概念、特点、作用和分类 182

第二节　关税的征收制度 190

第三节　关税的计算和征收 196

第四节　船舶吨税 203

第九章　企业所得税 206

第一节　我国内资企业所得税制度的沿革 206

第二节　企业所得税的特点和作用 210

第三节　企业所得税的征收制度 212

第四节　企业所得税应纳税所得额的计算 220

第五节　企业所得税应纳税额的计算和征收 232

第十章　外商投资企业和外国企业所得税 240

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的意义 240

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 243

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 256

第十一章　个人所得税 266

第一节　我国对个人所得征税制度的演变 266

第二节　个人所得税的特点和作用 271

第三节　个人所得税的征收制度 274

第四节　个人所得税的计算和缴纳 282

第十二章　农（牧）业税 293

第一节　农业税的特点和政策原则 293

第二节　现行农业税的主要内容 297

第三节　农业特产税 303

第四节　牧业税 309

第十三章　资源税、土地增值税和耕地占用税 314

第一节　资源税 314

第二节　土地增值税 320

第三节　耕地占用税 328

第十四章　固定资产投资方向调节税、印花税和契税 332

第一节 固定资产投资方向调节税 332

第二节　印花税 339

第三节　契税 346

第十五章　城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税和车船使用税 352

第一节　城市维护建设税 352

第二节　城镇土地使用税 356

第三节　房产税 359

第四节　车船使用税 361

第十六章　屠宰税和筵席税 366

第一节　屠宰税 366

第二节　筵席税 369

第十七章　费改税改革及燃油税和车辆购置税 373

第一节　关于费改税问题 373

第二节　为什么要征收燃油税和车辆购置税 381

第三节　燃油税和车辆购置税征收制度的设想 386