第一章 房地产开发企业纳税筹划概论 1
第一节 纳税筹划的概念 1
第二节 纳税筹划的基本原则 5
第三节 纳税筹划的目的 8
第四节 会计处理是纳税筹划实现的重要手段 10
第二章 房地产开发企业纳税筹划的方法 17
第一节 选择纳税筹划方法的基本前提 17
第二节 房地产开发企业纳税筹划的主要方法 19
第三章 营业税的财税操作技巧 34
第一节 营业税的纳税人、税率和税目 34
第二节 应纳税额的计算 38
第三节 营业税的税收优惠 44
第四节 营业税的税收征管 48
第五节 营业收入计量的财税操作技巧 55
第六节 营业收入确认的财税操作技巧 66
第七节 房产出租的财税操作技巧 77
第八节 配比原则在收入确认中的应用 87
第九节 其他销售的财税操作技巧 89
第十节 建筑施工企业财税操作技巧 94
第四章 土地增值税的财税操作技巧 104
第一节 纳税义务人和征税范围 105
第二节 税率 110
第三节 应税收入和扣除项目的确定 110
第四节 应纳税额的计算方法 114
第五节 土地增值税的征收管理 117
第六节 土地增值税优惠政策 124
第七节 开发产品定价技巧 131
第八节 控制建造成本降低税负的技巧 134
第九节 土地增值税财税操作主要技巧 137
第五章 城市维护建设税的财税操作技巧及教育费附加的有关规定 149
第一节 城市维护建设税税法解读 149
第二节 城市维护建设税的财税操作主要技巧 152
第三节 教育费附加的有关规定 153
第六章 城镇土地使用税的财税操作技巧 155
第一节 城镇土地使用税税法解读 155
第二节 城镇土地使用税的财税操作主要技巧 163
第七章 房产税的财税操作技巧 165
第一节 房产税税法解读 165
第二节 房产税的财税操作主要技巧 172
第八章 契税的财税操作技巧 177
第一节 契税税法解读 177
第二节 契税的财税操作主要技巧 181
第九章 印花税的财税操作技巧 186
第一节 印花税税法解读 186
第二节 印花税的财税操作主要技巧 197
第十章 房地产企业增值税的财税操作技巧 201
第一节 有关房地产企业增值税简介 201
第二节 房地产企业增值税的财税操作主要技巧 209
第十一章 企业所得税的财税操作技巧 213
第一节 纳税义务人、征税对象、税率 215
第二节 应纳税所得额的计算 217
第三节 资产的税务处理 226
第四节 应纳税额的计算 231
第五节 税收优惠 235
第六节 源泉扣除 243
第七节 特别纳税调整 244
第八节 征收管理 247
第九节 房地产企业所得税征收的规定 249
第十节 开发产品视同销售的财税操作技巧 266
第十一节 债务重组的财税操作技巧 277
第十二节 股权投资收益的财税操作技巧 289
第十三节 企业重组的财税操作技巧 299
第十四节 其他收入的财税操作技巧 309
第十五节 期间费用的项目分类和扣除原则 320
第十六节 管理费用的财税操作技巧 324
第十七节 销售费用的财税操作技巧 342
第十八节 财务费用的财税操作技巧 344
第十九节 试决算技巧在纳税筹划中的应用 351
第二十节 企业所得税的汇算清缴 353
第十二章 个人所得税的纳税筹划 366
第一节 纳税义务人 367
第二节 应税所得项目 370
第三节 税率和应纳税所得额的规定 379
第四节 应纳税额的计算 388
第五节 税收优惠 408
第六节 征收管理 412
第七节 个人所得税的纳税筹划技巧 419