第一篇 税法概论 1
第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 2
第二节 我国税收的立法原则 8
第三节 我国税法的制定与实施 9
第四节 我国现行税法体系 12
思考题与习题 16
第二篇 流转税类 18
第二章 增值税法 18
第一节 增值税概述 18
第二节 纳税义务人 21
第三节 税率和征收率的确定 24
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 24
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 32
第六节 进口环节应纳税额的计算 33
第七节 出口货物退（免）税 34
第八节 增值税的申报与缴纳 38
第九节 增值税专用发票的管理 53
第十节 增值税的税收优惠政策 56
思考题与习题 58
第三章 消费税法 60
第一节 消费税概述 60
第二节 税目与税率 61
第三节 应纳税额计算 66
第四节 进口环节应纳税额的计算 73
第五节 出口应税消费品退（免）税 74
第六节 消费税的申报与缴纳 75
思考题与习题 79
第四章 营业税法 80
第一节 营业税概述 80
第二节 税目、税率 82
第三节 应纳税额的计算 86
第四节 营业税纳税申报 93
第五节 营业税税收优惠 97
思考题与习题 103
第五章 关税法 105
第一节 关税概述 105
第二节 原产地规定 107
第三节 关税完税价格 108
第四节 应纳税额的计算 114
第五节 关税减免 115
第六节 行李和邮递物品进口税金 119
第七节 关税征收管理 120
思考题与习题 122
第三篇 资源税类 123
第六章 资源税法 123
第一节 资源税概述 124
第二节 税目、税额及课税数量 125
第三节 应纳税额的计算 127
第四节 税收优惠 128
第五节 征税管理与纳税申报 129
思考题与习题 131
第七章 城镇土地使用税法 132
第一节 城镇土地使用税概述 132
第二节 应纳税额的计算 134
第三节 税收优惠 135
第四节 征收管理和纳税申报 140
思考题与习题 142
第四篇 所得税类 143
第八章 企业所得税法 143
第一节 企业所得税概述 144
第二节 企业所得税的计算 152
第三节 税额扣除 167
第四节 企业所得税的纳税申报 170
思考题与习题 185
第九章 个人所得税法 187
第一节 个人所得税概述 187
第二节 征收范围 189
第三节 税率 193
第四节 应纳税额的计算 196
第五节 税收优惠 212
第六节 纳税申报 215
思考题与习题 224
第五篇 特定目的税类 225
第十章 城市维护建设税法 225
第一节 城市维护建设税 226
第二节 教育费附加 230
思考题与习题 231
第十一章 土地增值税法 233
第一节 土地增值税概述 233
第二节 应税收入和扣除项目的确定 235
第三节 应纳税额的计算 237
第四节 税收优惠 242
第五节 征收管理和纳税申报 243
思考题与习题 249
第六篇 财产和行为税类 251
第十二章 房产税法 251
第一节 房产税概述 252
第二节 计税依据与税率 253
第三节 应纳税额的计算 255
第四节 税收优惠 255
第五节 征收管理和纳税申报 256
思考题与习题 258
第十三章 车船税法 259
第一节 车船税概述 259
第二节 税目与税率 260
第三节 应纳税额的计算 261
第四节 税收优惠 262
第五节 征收管理和纳税申报 263
思考题与习题 265
第十四章 印花税法 266
第一节 印花税概述 266
第二节 税目与税率 269
第三节 应纳税额的计算 270
第四节 税收优惠 273
第五节 纳税方法和纳税申报 274
思考题与习题 277
第十五章 契税法 278
第一节 契税概述 278
第二节 应纳税额的计算 280
第三节 税收优惠 281
第四节 征收管理 282
思考题与习题 284
第七篇 税收征收管理规定 286
第十六章 税收征收管理法 286
第一节 税收征收管理法概述 286
第二节 税务管理 289
第三节 税款征收 294
第四节 税务检查 299
第五节 法律责任 300
思考题与习题 306
第十七章 税务行政法制 307
第一节 税务行政处罚 307
第二节 税务行政复议 310
第三节 税务行政诉讼 314
第四节 税务行政赔偿 315
思考题与习题 318
参考文献 319