第一章 概述 1
第一节 企业所得税法的重要变化 2
第二节 新申报表的结构及填报要求 6
第三节 会计与税收差异处理的一般原则 7
第四节 填制纳税申报表前的基础工作 10
第二章 《企业所得税纳税申报表（主表）》编报指南及政策解析 12
第一节 应纳税所得额的计算过程与政策概述 12
第二节 本表结构及其填报方法 17
第三章 收入及税前扣除项目调整明细表编报指南及政策解析 25
第一节 会计收入与计税收入间的差异比较与纳税调整 25
第二节 会计成本、费用、支出与税前扣除项目间的差异比较及纳税调整 68
第三节 特别纳税调整 113
第四节 财产损失税前扣除及纳税调整 116
第五节 房地产企业预收账款计算的预计利润 121
第六节 纳税调整台账与工作底稿 124
第七节 收入及税前扣除项目申报表编报方法 127
第四章 《企业所得税弥补亏损明细表》编报指南及政策解析 149
第一节 相关税收政策 149
第二节 亏损及亏损弥补的管理 151
第三节 工作底稿和亏损弥补台账 153
第四节 本表结构及其填报方法 154
第五章 《税收优惠明细表》编报指南及政策解析 161
第一节 新税法规定的税收优惠政策 161
第二节 过渡期税收优惠及管理 174
第三节 可以执行到期满的税收优惠 182
第四节 与税收优惠政策相关的纳税调整 183
第五节 投资抵免管理台账与工作底稿的编制 186
第六节 税收优惠明细表编报方法 188
第六章 《境外所得税抵免计算明细表》编报指南及政策解析 194
第一节 税收政策解析 194
第二节 工作底稿与管理台账的编制 196
第三节 基本结构及填报要求 199
第七章 《以公允价值计量资产纳税调整表》编报指南及政策解析 208
第一节 会计准则与税收制度的差异分析 208
第二节 本表结构及其编报方法 226
第八章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》编报指南及政策解析 228
第一节 相关税收政策 228
第二节 本表结构及其编报方法 232
第九章 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》编报指南及政策解析 236
第一节 会计制度与税收制度的差异分析 236
第二节 工作底稿与管理台账的编制 255
第三节 本表结构及其编报方法 264
第十章 《资产减值准备项目调整明细表》编报指南及政策解析 267
第一节 会计制度与税收制度的差异分析与纳税调整 267
第二节 工作底稿与管理台账的编制 278
第三节 本表结构及其编报方法 279
第十一章 《投资所得（损失）明细表》填报指南及政策解析 282
第一节 会计制度与税收制度的差异分析 282
第二节 工作底稿及纳税调整台账 295
第三节 本表结构及其填报说明 296
第十二章 《金融企业专用明细表》编报指南及政策解析 303
第一节 概述 303
第二节 金融企业收入明细表编报及政策解析 305
第三节 金融企业成本费用明细表编报及政策解析 317
第十三章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表》填报指南及政策解析 326
第一节 相关税收政策 326
第二节 工作底稿与管理台账的编制 327
第三节 收入明细表的基本结构及填报要求 329
第四节 支出明细表的基本结构及填报要求 334
第十四章 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》编报指南及政策解析 340
第一节 政策解析 340
第二节 本表结构及填报要求 346
第十五章 《企业所得税核定征收纳税申报表》编报指南及政策解析 351
第一节 政策解析 351
第二节 本表结构及填报要求 353
参考文献 356