新企业所得税法与会计准则间的差异调整及纳税申报PDF电子书下载

第一章 概述 1

第一节 企业所得税法的重要变化 2

第二节 新申报表的结构及填报要求 6

第三节 会计与税收差异处理的一般原则 7

第四节 填制纳税申报表前的基础工作 10

第二章 《企业所得税纳税申报表（主表）》编报指南及政策解析 12

第一节 应纳税所得额的计算过程与政策概述 12

第二节 本表结构及其填报方法 17

第三章 收入及税前扣除项目调整明细表编报指南及政策解析 25

第一节 会计收入与计税收入间的差异比较与纳税调整 25

第二节 会计成本、费用、支出与税前扣除项目间的差异比较及纳税调整 68

第三节 特别纳税调整 113

第四节 财产损失税前扣除及纳税调整 116

第五节 房地产企业预收账款计算的预计利润 121

第六节 纳税调整台账与工作底稿 124

第七节 收入及税前扣除项目申报表编报方法 127

第四章 《企业所得税弥补亏损明细表》编报指南及政策解析 149

第一节 相关税收政策 149

第二节 亏损及亏损弥补的管理 151

第三节 工作底稿和亏损弥补台账 153

第四节 本表结构及其填报方法 154

第五章 《税收优惠明细表》编报指南及政策解析 161

第一节 新税法规定的税收优惠政策 161

第二节 过渡期税收优惠及管理 174

第三节 可以执行到期满的税收优惠 182

第四节 与税收优惠政策相关的纳税调整 183

第五节 投资抵免管理台账与工作底稿的编制 186

第六节 税收优惠明细表编报方法 188

第六章 《境外所得税抵免计算明细表》编报指南及政策解析 194

第一节 税收政策解析 194

第二节 工作底稿与管理台账的编制 196

第三节 基本结构及填报要求 199

第七章 《以公允价值计量资产纳税调整表》编报指南及政策解析 208

第一节 会计准则与税收制度的差异分析 208

第二节 本表结构及其编报方法 226

第八章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》编报指南及政策解析 228

第一节 相关税收政策 228

第二节 本表结构及其编报方法 232

第九章 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》编报指南及政策解析 236

第一节 会计制度与税收制度的差异分析 236

第二节 工作底稿与管理台账的编制 255

第三节 本表结构及其编报方法 264

第十章 《资产减值准备项目调整明细表》编报指南及政策解析 267

第一节 会计制度与税收制度的差异分析与纳税调整 267

第二节 工作底稿与管理台账的编制 278

第三节 本表结构及其编报方法 279

第十一章 《投资所得（损失）明细表》填报指南及政策解析 282

第一节 会计制度与税收制度的差异分析 282

第二节 工作底稿及纳税调整台账 295

第三节 本表结构及其填报说明 296

第十二章 《金融企业专用明细表》编报指南及政策解析 303

第一节 概述 303

第二节 金融企业收入明细表编报及政策解析 305

第三节 金融企业成本费用明细表编报及政策解析 317

第十三章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表》填报指南及政策解析 326

第一节 相关税收政策 326

第二节 工作底稿与管理台账的编制 327

第三节 收入明细表的基本结构及填报要求 329

第四节 支出明细表的基本结构及填报要求 334

第十四章 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》编报指南及政策解析 340

第一节 政策解析 340

第二节 本表结构及填报要求 346

第十五章 《企业所得税核定征收纳税申报表》编报指南及政策解析 351

第一节 政策解析 351

第二节 本表结构及填报要求 353

参考文献 356