上篇 增值税 3
第一章 增值税的征税范围与纳税人 3
第一节 增值税的征税范围 5
第二节 增值税的纳税人 7
第二章 增值税应纳税额的计算 16
第一节 税率与征收率 16
第二节 一般纳税人应纳税额的计算 21
第三节 小规模纳税人应纳税额的计算 36
第四节 减免税及简易办法征税的规定 38
第五节 特殊经营行为的税务处理 46
第三章 增值税转型及特殊行业的征税规定 49
第一节 增值税转型改革 49
第二节 电力产品增值税的征收管理 51
第三节 石油天然气增值税的征收管理 56
第四节 连锁经营增值税的征收管理 65
第五节 其他行业增值税的有关规定 67
第四章 进口货物征税与出口货物退（免）税 71
第一节 进口货物征税 71
第二节 出口货物退（免）税的一般规定 73
第三节 生产企业“免、抵、退”税操作实务 79
第四节 外贸企业先征后退操作实务 86
第五节 委托代理出口退（免）税操作实务 98
第六节 小规模纳税人出口免税操作实务 102
第七节 加工贸易退（免）税操作实务 105
第八节 易货贸易、补偿贸易退（免）税操作实务 114
第五章 增值税的征收管理 116
第一节 增值税发票的使用与管理 116
第二节 征收管理 126
第六章 增值税的会计核算 129
第一节 增值税会计科目的设置 129
第二节 小规模纳税人增值税的账务处理 131
第三节 一般纳税人进项税额的会计处理 133
第四节 一般纳税人销项税额的会计处理 140
第五节 增值税视同销售业务的会计处理 149
第六节 增值税返还、出口退税和缴纳的会计处理 156
第七章 增值税的纳税筹划实务 159
实务一 一般纳税人与小规模纳税人的税负均衡点 159
实务二 一般纳税人购货对象如何选择 161
实务三 简易办法缴纳增值税的筹划 162
实务四 以再生资源为原料企业的纳税筹划 163
实务五 以农产品为原料企业的纳税筹划 164
实务六 累计销货商业折扣的纳税筹划 165
实务七 “买一赠一”的纳税筹划 166
实务八 以物抵债的纳税筹划 167
实务九 销售旧货的纳税筹划 167
实务十 价外费用的纳税筹划 169
实务十一 平销返利的纳税筹划 169
实务十二 分离运输劳务的纳税筹划 170
实务十三 兼营行为的纳税筹划 171
实务十四 不经常发生应税行为的企业怎样选择纳税人身份 173
实务十五 变货物销售为代料加工的纳税筹划 174
实务十六 进料加工与来料加工的选择 174
中篇 消费税 179
第八章 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 179
第一节 消费税的纳税义务人 179
第二节 消费税的征税范围 180
第三节 消费税的税目与税率 181
第九章 消费税应纳税额的计算 188
第一节 消费税的计税依据 188
第二节 应纳税额的计算 192
第三节 出口应税消费品退（免）税 203
第十章 消费税的征收管理 205
第一节 纳税义务发生时间与纳税期限 205
第二节 纳税申报 206
第十一章 消费税的会计核算 207
第一节 消费税会计科目设置 207
第二节 销售应税消费品的会计处理 207
第三节 自产自用应税消费品的会计处理 211
第四节 委托加工及其他业务的会计处理 215
第十二章 消费税的纳税筹划实务 220
实务一 卷烟企业外购原料卖方的选择 220
实务二 酿酒企业生产方式的选择 221
实务三 自产与委托加工的方案选择 222
实务四 企业以应税消费品进行非货币性资产交换的纳税筹划 223
实务五 包装物的纳税筹划 224
实务六 正确掌握消费税纳税义务发生时间 225
实务七 打包销售的纳税筹划 226
实务八 消费税应税产品的定价技巧 227
实务九 批发零售分开的纳税筹划 229
下篇 营业税 235
第十三章 营业税的纳税人、税目和税率 235
第一节 营业税的纳税义务人 235
第二节 营业税的税目和税率 238
第十四章 营业税应纳税额的计算 245
第一节 营业税的计税依据 245
第二节 应纳税额的计算 252
第三节 营业税的税收优惠 257
第十五章 营业税的征收管理 266
第一节 纳税义务发生时间 266
第二节 纳税期限 267
第三节 纳税地点及纳税申报 268
第十六章 营业税的会计核算 270
第一节 营业税会计科目设置 270
第二节 一般业务营业税的会计处理 270
第三节 几个特定行业营业税的会计处理 273
第十七章 营业税的纳税筹划实务 279
实务一 用房产代建替代房产销售的筹划 279
实务二 保安公司降低营业税的筹划 280
实务三 融资租赁代替房产销售的纳税筹划 281
实务四 合作建房的纳税筹划 284
实务五 房产代建与总承包的筹划方案选择 286
实务六 利用税收优惠政策的纳税筹划 287
实务七 混合销售的纳税筹划 288
实务八 企业建房自用是否缴纳营业税 289
实务九 “买一赠一”的纳税处理 290
实务十 甲供设备的纳税筹划 292
实务十一 房产出租的纳税筹划 295
实务十二 钞币押运的纳税筹划 296
实务十三 购入“烂尾楼”续建再售的纳税筹划 297
实务十四 商铺出租由物业公司“搭桥”的筹划 298
实务十五 企业搬迁的纳税筹划 299