流转税改革与纳税操作实务PDF电子书下载

上篇　增值税 3

第一章　增值税的征税范围与纳税人 3

第一节　增值税的征税范围 5

第二节　增值税的纳税人 7

第二章　增值税应纳税额的计算 16

第一节　税率与征收率 16

第二节　一般纳税人应纳税额的计算 21

第三节　小规模纳税人应纳税额的计算 36

第四节　减免税及简易办法征税的规定 38

第五节　特殊经营行为的税务处理 46

第三章　增值税转型及特殊行业的征税规定 49

第一节　增值税转型改革 49

第二节　电力产品增值税的征收管理 51

第三节　石油天然气增值税的征收管理 56

第四节　连锁经营增值税的征收管理 65

第五节　其他行业增值税的有关规定 67

第四章　进口货物征税与出口货物退（免）税 71

第一节　进口货物征税 71

第二节　出口货物退（免）税的一般规定 73

第三节　生产企业“免、抵、退”税操作实务 79

第四节　外贸企业先征后退操作实务 86

第五节　委托代理出口退（免）税操作实务 98

第六节　小规模纳税人出口免税操作实务 102

第七节　加工贸易退（免）税操作实务 105

第八节　易货贸易、补偿贸易退（免）税操作实务 114

第五章　增值税的征收管理 116

第一节　增值税发票的使用与管理 116

第二节　征收管理 126

第六章　增值税的会计核算 129

第一节　增值税会计科目的设置 129

第二节　小规模纳税人增值税的账务处理 131

第三节　一般纳税人进项税额的会计处理 133

第四节　一般纳税人销项税额的会计处理 140

第五节　增值税视同销售业务的会计处理 149

第六节　增值税返还、出口退税和缴纳的会计处理 156

第七章　增值税的纳税筹划实务 159

实务一　一般纳税人与小规模纳税人的税负均衡点 159

实务二　一般纳税人购货对象如何选择 161

实务三　简易办法缴纳增值税的筹划 162

实务四　以再生资源为原料企业的纳税筹划 163

实务五　以农产品为原料企业的纳税筹划 164

实务六　累计销货商业折扣的纳税筹划 165

实务七　“买一赠一”的纳税筹划 166

实务八　以物抵债的纳税筹划 167

实务九　销售旧货的纳税筹划 167

实务十　价外费用的纳税筹划 169

实务十一　平销返利的纳税筹划 169

实务十二　分离运输劳务的纳税筹划 170

实务十三　兼营行为的纳税筹划 171

实务十四　不经常发生应税行为的企业怎样选择纳税人身份 173

实务十五　变货物销售为代料加工的纳税筹划 174

实务十六　进料加工与来料加工的选择 174

中篇　消费税 179

第八章　消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 179

第一节　消费税的纳税义务人 179

第二节　消费税的征税范围 180

第三节　消费税的税目与税率 181

第九章　消费税应纳税额的计算 188

第一节　消费税的计税依据 188

第二节　应纳税额的计算 192

第三节　出口应税消费品退（免）税 203

第十章　消费税的征收管理 205

第一节　纳税义务发生时间与纳税期限 205

第二节　纳税申报 206

第十一章　消费税的会计核算 207

第一节　消费税会计科目设置 207

第二节　销售应税消费品的会计处理 207

第三节 自产自用应税消费品的会计处理 211

第四节　委托加工及其他业务的会计处理 215

第十二章　消费税的纳税筹划实务 220

实务一　卷烟企业外购原料卖方的选择 220

实务二　酿酒企业生产方式的选择 221

实务三 自产与委托加工的方案选择 222

实务四　企业以应税消费品进行非货币性资产交换的纳税筹划 223

实务五　包装物的纳税筹划 224

实务六　正确掌握消费税纳税义务发生时间 225

实务七　打包销售的纳税筹划 226

实务八　消费税应税产品的定价技巧 227

实务九　批发零售分开的纳税筹划 229

下篇　营业税 235

第十三章　营业税的纳税人、税目和税率 235

第一节　营业税的纳税义务人 235

第二节　营业税的税目和税率 238

第十四章　营业税应纳税额的计算 245

第一节　营业税的计税依据 245

第二节　应纳税额的计算 252

第三节　营业税的税收优惠 257

第十五章　营业税的征收管理 266

第一节　纳税义务发生时间 266

第二节　纳税期限 267

第三节　纳税地点及纳税申报 268

第十六章　营业税的会计核算 270

第一节　营业税会计科目设置 270

第二节　一般业务营业税的会计处理 270

第三节　几个特定行业营业税的会计处理 273

第十七章　营业税的纳税筹划实务 279

实务一　用房产代建替代房产销售的筹划 279

实务二　保安公司降低营业税的筹划 280

实务三　融资租赁代替房产销售的纳税筹划 281

实务四　合作建房的纳税筹划 284

实务五　房产代建与总承包的筹划方案选择 286

实务六　利用税收优惠政策的纳税筹划 287

实务七　混合销售的纳税筹划 288

实务八　企业建房自用是否缴纳营业税 289

实务九　“买一赠一”的纳税处理 290

实务十 甲供设备的纳税筹划 292

实务十一　房产出租的纳税筹划 295

实务十二　钞币押运的纳税筹划 296

实务十三　购入“烂尾楼”续建再售的纳税筹划 297

实务十四　商铺出租由物业公司“搭桥”的筹划 298

实务十五　企业搬迁的纳税筹划 299