第一章 企业所得税纳税申报表概述 1
第一节 修订企业所得税纳税申报表的必要性 1
第二节 企业所得税纳税申报表的组成及主要内容 8
第二章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》［主表］ 12
第一节 报表概述 12
第二节 报表结构及表内和表间关系 12
第三节 填报要求 15
第三章 《收入明细表》［附表一（1）］ 22
第一节 报表概述 22
第二节 报表结构及表内和表间关系 24
第三节 填报要求 25
第四章 《金融企业收入明细表》［附表一（2）］ 36
第一节 报表概述 36
第二节 报表结构及表内和表间关系 37
第三节 填报要求 39
第五章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》［附表一（3）］ 45
第一节 报表概述 45
第二节 报表结构及表内和表间关系 49
第三节 填报要求 49
第六章 《成本费用明细表》［附表二（1）］ 55
第一节 报表概述 55
第二节 报表结构及表内和表间关系 58
第三节 填报要求 59
第七章 《金融企业成本费用明细表》［附表二（2）］ 70
第一节 报表概述 70
第二节 报表结构及表内和表间关系 70
第三节 填报要求 72
第八章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》［附表二（3）］ 77
第一节 报表概述 77
第二节 报表结构及表内和表间关系 78
第三节 填报要求 79
第九章 《纳税调整项目明细表》［附表三） 83
第一节 报表概述 83
第二节 报表结构及表内和表间关系 84
第三节 填报要求 87
第四节 举例 115
第十章 《企业所得税弥补亏损明细表》［附表四］ 118
第一节 报表概述 118
第二节 报表结构及表内和表间关系 118
第三节 填报要求 119
第十一章 《税收优惠明细表》［附表五］ 129
第一节 报表概述 129
第二节 报表结构及表内和表间关系 130
第三节 填报要求 131
第十二章 《境外所得税抵免计算明细表》［附表六］ 142
第一节 报表概述 142
第二节 报表结构及表内和表间关系 143
第三节 填报要求 144
第四节 税收政策规定 146
第五节 举例 146
第十三章 《以公允价值计量资产纳税调整表》［附表七］ 151
第一节 报表概述 151
第二节 报表结构及表内和表间关系 152
第三节 填报要求 153
第四节 举例 158
第十四章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》［附表八］ 163
第一节 报表概述 163
第二节 报表结构及表内和表间关系 164
第三节 填报要求 165
第十五章 《资产折旧、摊销明细表》［附表九］ 168
第一节 报表概述 168
第二节 报表结构及表内和表间关系 170
第三节 填报要求 171
第四节 会计核算与税收差异分析 173
第十六章 《资产减值准备项目调整明细表》［附表十］ 180
第一节 报表概述 180
第二节 报表结构及表内和表间关系 181
第三节 填报要求 181
第四节 举例 185
第十七章 《长期股权投资所得（损失）明细表》［附表十一］ 189
第一节 报表概述 189
第二节 报表结构及表内和表间关系 191
第三节 填报要求 191
附录 203
中华人民共和国企业所得税法 203
中华人民共和国企业所得税法实施条例 210
财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》的通知 228
国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 234
国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知 240
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 241
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 242
附表一（1）收入明细表 244
附表一（2）金融企业收人明细表 245
附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 247
附表二（1）成本费用明细表 248
附表二（2）金融企业成本费用明细表 249
附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 251
附表三纳税调整项目明细表 252
附表四企业所得税弥补亏损明细表 254
附表五税收优惠明细表 255
附表六境外所得税抵免计算明细表 257
附表七以公允价值计量资产纳税调整表 258
附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 259
附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表 260
附表十资产减值准备项目调整明细表 261
附表十一长期股权投资所得（损失）明细表 262
《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的补充通知》 264
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 265
国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知 305
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知 310
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类） 311
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类） 312
中华人民共和国企业所得税扣缴企业所得税报告表 313
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表 314
国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知 315
国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 316
企业会计准则——基本准则 318
企业会计准则第18号——所得税 324