新企业所得税税前扣除政策与纳税申报实务PDF电子书下载

第一章 企业所得税纳税申报表概述 1

第一节 修订企业所得税纳税申报表的必要性 1

第二节 企业所得税纳税申报表的组成及主要内容 8

第二章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》［主表］ 12

第一节 报表概述 12

第二节 报表结构及表内和表间关系 12

第三节 填报要求 15

第三章 《收入明细表》［附表一（1）］ 22

第一节 报表概述 22

第二节 报表结构及表内和表间关系 24

第三节 填报要求 25

第四章 《金融企业收入明细表》［附表一（2）］ 36

第一节 报表概述 36

第二节 报表结构及表内和表间关系 37

第三节 填报要求 39

第五章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》［附表一（3）］ 45

第一节 报表概述 45

第二节 报表结构及表内和表间关系 49

第三节 填报要求 49

第六章 《成本费用明细表》［附表二（1）］ 55

第一节 报表概述 55

第二节 报表结构及表内和表间关系 58

第三节 填报要求 59

第七章 《金融企业成本费用明细表》［附表二（2）］ 70

第一节 报表概述 70

第二节 报表结构及表内和表间关系 70

第三节 填报要求 72

第八章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》［附表二（3）］ 77

第一节 报表概述 77

第二节 报表结构及表内和表间关系 78

第三节 填报要求 79

第九章 《纳税调整项目明细表》［附表三） 83

第一节 报表概述 83

第二节 报表结构及表内和表间关系 84

第三节 填报要求 87

第四节 举例 115

第十章 《企业所得税弥补亏损明细表》［附表四］ 118

第一节 报表概述 118

第二节 报表结构及表内和表间关系 118

第三节 填报要求 119

第十一章 《税收优惠明细表》［附表五］ 129

第一节 报表概述 129

第二节 报表结构及表内和表间关系 130

第三节 填报要求 131

第十二章 《境外所得税抵免计算明细表》［附表六］ 142

第一节 报表概述 142

第二节 报表结构及表内和表间关系 143

第三节 填报要求 144

第四节 税收政策规定 146

第五节 举例 146

第十三章 《以公允价值计量资产纳税调整表》［附表七］ 151

第一节 报表概述 151

第二节 报表结构及表内和表间关系 152

第三节 填报要求 153

第四节 举例 158

第十四章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》［附表八］ 163

第一节 报表概述 163

第二节 报表结构及表内和表间关系 164

第三节 填报要求 165

第十五章 《资产折旧、摊销明细表》［附表九］ 168

第一节 报表概述 168

第二节 报表结构及表内和表间关系 170

第三节 填报要求 171

第四节 会计核算与税收差异分析 173

第十六章 《资产减值准备项目调整明细表》［附表十］ 180

第一节 报表概述 180

第二节 报表结构及表内和表间关系 181

第三节 填报要求 181

第四节 举例 185

第十七章 《长期股权投资所得（损失）明细表》［附表十一］ 189

第一节 报表概述 189

第二节 报表结构及表内和表间关系 191

第三节 填报要求 191

附录 203

中华人民共和国企业所得税法 203

中华人民共和国企业所得税法实施条例 210

财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》的通知 228

国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 234

国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知 240

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 241

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 242

附表一（1）收入明细表 244

附表一（2）金融企业收人明细表 245

附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 247

附表二（1）成本费用明细表 248

附表二（2）金融企业成本费用明细表 249

附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 251

附表三纳税调整项目明细表 252

附表四企业所得税弥补亏损明细表 254

附表五税收优惠明细表 255

附表六境外所得税抵免计算明细表 257

附表七以公允价值计量资产纳税调整表 258

附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 259

附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表 260

附表十资产减值准备项目调整明细表 261

附表十一长期股权投资所得（损失）明细表 262

《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的补充通知》 264

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 265

国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知 305

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知 310

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类） 311

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类） 312

中华人民共和国企业所得税扣缴企业所得税报告表 313

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表 314

国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知 315

国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 316

企业会计准则——基本准则 318

企业会计准则第18号——所得税 324