第一章 税法概述 1
税收的必要性 1
税收的要素与分类 4
税收立法与实施 10
税种的划分 13
第二章 增值税 19
税种设置 19
征税对象、纳税义务人 24
税率、计税方法与税额的计算 34
电力产品应纳税额的计算及管理 45
税款的缴纳 48
增值税专用发票管理 50
出口退税 52
第三章 消费税 57
税种设置 57
纳税人、征税对象 59
税率、税基与税额的计算 62
税款缴纳 71
第四章 营业税 74
税种设置 74
征税对象、纳税人 76
税率、税基与税额的计算 82
税款缴纳 85
第五章 车辆购置税 89
税种设置 89
税基、税率与税额的计算 91
税款缴纳 92
第六章 烟叶税及商品税附加 96
烟叶税 96
城市维护建设税 98
教育费附加 100
第七章 关税 103
税种设置 103
进口关税 107
出口关税 110
行邮物品进口税 111
保税制度 112
船舶吨税 122
第八章 资源税 127
税种设置 127
征税对象、纳税人 128
税率、税基与税额的计算 129
税款缴纳 132
第九章 企业所得税 135
税种设置 135
纳税人与征税对象 137
税率、税基 138
资产的税务处理 147
纳税特别调整 150
税收优惠 153
税额计算 158
税款缴纳 160
第十章 个人所得税 166
税种设置 166
纳税人与征税对象 168
税率、税基与税额的计算 171
税收优惠 177
税款缴纳 179
第十一章 土地增值税 185
税种设置 185
征税对象、纳税人 186
税率、税基与税额的计算 187
税收优惠 190
税款缴纳 191
第十二章 城镇土地使用税、耕地占用税 194
城镇土地使用税 194
耕地占用税 199
第十三章 房产税、车船税 204
房产税 204
车船税 209
第十四章 契税、印花税 215
契税 215
印花税 219
第十五章 税收征收管理法 230
征管法概述 230
税务登记 231
账簿、凭证管理 234
纳税申报 236
税款征收 237
税务检查 244
法律责任 245
纳税评估管理办法 249
纳税担保试点办法 258
附录1 关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务” 267
附录2 增值税部分货物征税范围注释 277
附录3 增值税纳税申报相关表 282
附录4 消费税新增和调整税目征收范围注释 289
附录5 进口环节消费税应税商品税目税率表 292
附录6 消费税纳税申报相关表 300
附录7 营业税纳税申报相关表 315
附录8 资源税税目税额明细表 328
附录9 土地增值税纳税申报相关表 336
参考文献 340