第一章 税收本质与职能 1
第一节 税收与税收意识 1
第二节 税收本质及其特征 4
第三节 社会主义社会国有经济中税收存在的客观必然性 7
第四节 社会主义市场经济条件下税收的职能 12
第二章 税收原则 16
第一节 西方的税收原则 16
第二节 我国的税收原则 20
第三节 税制优化理论 25
第三章 税收负担与税负转嫁 35
第一节 税收负担概述 35
第二节 税负转嫁 41
第三节 避税与逃税 45
第四章 税收来源与结构 49
第一节 税收的价值构成 49
第二节 税收的所有制构成 52
第三节 税收的部门构成 54
第五章 税式支出 58
第一节 税式支出的概念与特点 58
第二节 税式支出的形式与效应 60
第三节 我国税式支出政策的组合与选择 64
第六章 税收的法律关系 68
第一节 税法概述 68
第二节 税收法律关系 74
第七章 税收的国际关系 79
第一节 税收国际关系的研究对象 79
第二节 国际税收 80
第三节 涉外税收 82
第四节 关税 85
第八章 中国税制的发展与改革 88
第一节 中国税制的建立与发展 88
第二节 社会主义市场经济条件下的税制改革 96
第三节 税收制度的构成要素 101
第九章 增值税 106
第一节 纳税义务人与征税范围 106
第二节 税率 115
第三节 应纳税额的计算 116
第四节 出口货物退（免）税 124
第五节 增值税的申报与缴纳 132
第十章 营业税 134
第一节 纳税义务人、征税范围及税目与税率 134
第二节 计税依据、起征点 141
第三节 税收优惠 146
第四节 营业税的申报与缴纳 148
第五节 营业税的计算及应用举例 150
第十一章 消费税 152
第一节 纳税义务人及征税范围 152
第二节 税率 156
第三节 计税依据 158
第四节 出口应税消费品的退（免）税 164
第五节 申报与缴纳 166
第十二章 关税 169
第一节 关税纳税义务人及征税范围 169
第二节 关税税则和税率 170
第三节 关税完税价格及应纳税额的计算 172
第四节 关税税收优惠 175
第五节 关税征收管理 176
第十三章 企业所得税 179
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 179
第二节 应纳税所得额的计算 181
第三节 应纳税额的计算 191
第四节 税收优惠 192
第五节 特别纳税调整 198
第六节 征收管理 201
第十四章 个人所得税 204
第一节 纳税义务人 204
第二节 征税对象 206
第三节 税率 209
第四节 应纳税所得额的计算 211
第五节 应纳税额的计算 215
第六节 税收优惠 228
第七节 纳税申报及缴纳 231
第十五章 其他税种 237
第一节 土地增值税 237
第二节 房产税 244
第三节 城镇土地使用税 249
第四节 印花税 252
第五节 城市维护建设税 263
第六节 车船使用税 265
第七节 资源税 270
第八节 契税 274
第九节 耕地占用税 276