第一章 税务会计总论 1
第一节 税收与会计 1
第二节 税务会计的概念和特点 4
第三节 税务会计的原则与方法 8
讨论题 12
第二章 纳税基础 13
第一节 税收的特征、作用和种类 13
第二节 税收制度的构成要素 18
第三节 纳税人的权利、义务和违法责任 27
第四节 税收的征收管理 35
讨论题 49
第三章 增值税的计算与申报 50
第一节 增值税概述 50
第二节 增值税的计算 54
第三节 增值税的纳税申报 76
练习题 81
讨论题 83
第四章 消费税的计算与申报 84
第一节 消费税概述 84
第二节 消费税的计算 85
第三节 消费税的纳税申报 107
练习题 108
讨论题 110
第五章 出口货物退（免）税的计算与申报 111
第一节 出口货物退（免）税概述 111
第二节 出口货物退（免）税的计算 117
第三节 出口货物退（免）税的纳税申报管理 122
练习题 125
讨论题 126
第六章 营业税的计算与申报 127
第一节 营业税概述 127
第二节 营业税的计算 128
第三节 营业税的纳税申报 144
练习题 146
讨论题 147
第七章 关税的计算与申报 148
第一节 关税概述 148
第二节 关税的计算 157
第三节 关税的征收管理 162
练习题 164
讨论题 164
第八章 所得税的计算与申报 165
第一节 所得税概述 165
第二节 企业所得税的计算与申报 166
第三节 个人所得税的计算与申报 199
练习题 232
讨论题 234
第九章 其他税种的计算与申报 235
第一节 资源税的计算与申报 235
第二节 土地增值税的计算与申报 242
第三节 城市维护建设税及教育费附加的计算与申报 250
第四节 房产税的计算与申报 253
第五节 印花税的计算与申报 258
第六节 契税的计算与申报 267
第七节 城镇土地使用税的计算与申报 271
第八节 耕地占用税的计算与申报 275
第九节 车船税的计算与申报 279
第十节 车辆购置税的计算与申报 283
练习题 288
讨论题 291
第十章 增值税的会计核算 292
第一节 一般纳税人增值税会计账户的设置 292
第二节 增值税进项税额及其转出的会计核算 295
第三节 增值税销项税额的会计核算 301
第四节 增值税上缴及结转的会计核算 310
第五节 增值税减免及查补税款的会计核算 311
第六节 小规模纳税人的会计核算 312
练习题 313
讨论题 315
第十一章 消费税的会计核算 316
第一节 账户设置 316
第二节 消费税的会计核算 317
练习题 330
讨论题 332
第十二章 出口货物退（免）税的会计核算 333
第一节 账户设置 333
第二节 增值税出口货物退（免）税的会计核算 334
第三节 消费税出口货物退（免）税的会计核算 346
练习题 349
讨论题 350
第十三章 营业税的会计核算 351
第一节 账户设置 351
第二节 营业税的会计核算 352
练习题 358
讨论题 358
第十四章 关税的会计核算 359
第一节 进口关税的会计核算 359
第二节 出口关税的会计核算 363
练习题 365
讨论题 365
第十五章 所得税的会计核算 366
第一节 企业所得税会计基础 366
第二节 企业所得税的会计核算 378
第三节 特殊业务的企业所得税会计核算 389
第四节 个人所得税的会计核算 399
练习题 405
讨论题 406
第十六章 其他税种的会计核算 407
第一节 资源税的会计核算 407
第二节 土地增值税的会计核算 411
第三节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 416
第四节 房产税的会计核算 417
第五节 印花税的会计核算 419
第六节 契税的会计核算 420
第七节 城镇土地使用税的会计核算 420
第八节 耕地占用税的会计核算 421
第九节 车船税的会计核算 421
第十节 车辆购置税的会计核算 422
练习题 422
讨论题 425
参考文献 426