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第一章 税务会计总论 1

第一节 税收与会计 1

第二节 税务会计的概念和特点 4

第三节 税务会计的原则与方法 8

讨论题 12

第二章 纳税基础 13

第一节 税收的特征、作用和种类 13

第二节 税收制度的构成要素 18

第三节 纳税人的权利、义务和违法责任 27

第四节 税收的征收管理 35

讨论题 49

第三章 增值税的计算与申报 50

第一节 增值税概述 50

第二节 增值税的计算 54

第三节 增值税的纳税申报 76

练习题 81

讨论题 83

第四章 消费税的计算与申报 84

第一节 消费税概述 84

第二节 消费税的计算 85

第三节 消费税的纳税申报 107

练习题 108

讨论题 110

第五章 出口货物退（免）税的计算与申报 111

第一节 出口货物退（免）税概述 111

第二节 出口货物退（免）税的计算 117

第三节 出口货物退（免）税的纳税申报管理 122

练习题 125

讨论题 126

第六章 营业税的计算与申报 127

第一节 营业税概述 127

第二节 营业税的计算 128

第三节 营业税的纳税申报 144

练习题 146

讨论题 147

第七章 关税的计算与申报 148

第一节 关税概述 148

第二节 关税的计算 157

第三节 关税的征收管理 162

练习题 164

讨论题 164

第八章 所得税的计算与申报 165

第一节 所得税概述 165

第二节 企业所得税的计算与申报 166

第三节 个人所得税的计算与申报 199

练习题 232

讨论题 234

第九章 其他税种的计算与申报 235

第一节 资源税的计算与申报 235

第二节 土地增值税的计算与申报 242

第三节 城市维护建设税及教育费附加的计算与申报 250

第四节 房产税的计算与申报 253

第五节 印花税的计算与申报 258

第六节 契税的计算与申报 267

第七节 城镇土地使用税的计算与申报 271

第八节 耕地占用税的计算与申报 275

第九节 车船税的计算与申报 279

第十节 车辆购置税的计算与申报 283

练习题 288

讨论题 291

第十章 增值税的会计核算 292

第一节 一般纳税人增值税会计账户的设置 292

第二节 增值税进项税额及其转出的会计核算 295

第三节 增值税销项税额的会计核算 301

第四节 增值税上缴及结转的会计核算 310

第五节 增值税减免及查补税款的会计核算 311

第六节 小规模纳税人的会计核算 312

练习题 313

讨论题 315

第十一章 消费税的会计核算 316

第一节 账户设置 316

第二节 消费税的会计核算 317

练习题 330

讨论题 332

第十二章 出口货物退（免）税的会计核算 333

第一节 账户设置 333

第二节 增值税出口货物退（免）税的会计核算 334

第三节 消费税出口货物退（免）税的会计核算 346

练习题 349

讨论题 350

第十三章 营业税的会计核算 351

第一节 账户设置 351

第二节 营业税的会计核算 352

练习题 358

讨论题 358

第十四章 关税的会计核算 359

第一节 进口关税的会计核算 359

第二节 出口关税的会计核算 363

练习题 365

讨论题 365

第十五章 所得税的会计核算 366

第一节 企业所得税会计基础 366

第二节 企业所得税的会计核算 378

第三节 特殊业务的企业所得税会计核算 389

第四节 个人所得税的会计核算 399

练习题 405

讨论题 406

第十六章 其他税种的会计核算 407

第一节 资源税的会计核算 407

第二节 土地增值税的会计核算 411

第三节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 416

第四节 房产税的会计核算 417

第五节 印花税的会计核算 419

第六节 契税的会计核算 420

第七节 城镇土地使用税的会计核算 420

第八节 耕地占用税的会计核算 421

第九节 车船税的会计核算 421

第十节 车辆购置税的会计核算 422

练习题 422

讨论题 425

参考文献 426