第一章 为什么要做内控 1
安然事件 3
内控为哪般 6
第二章 内控的前世今生 15
内控的历史扫描 17
内控的定义 29
定义的解读 31
概念辨析 38
第三章 关于内控的误读 43
误读之一:内控就是写制度 46
误读之二:内控就是不让人好过 49
误读之三:内控就是内控部门刷存在感 50
误读之四:内控就是消防队员 52
误读之五:内控是老板的事 53
误读之六:我们公司没有内控 54
第四章 内控的角色定位 57
组织的把脉人 59
组织变革的催化剂 61
组织的守护者 65
目标:鹰+海豚 66
第五章 内控控什么 69
风险 71
风险管理能力 73
第六章 内控的执行人 77
董事会及监事会——把握大政方针 80
管理层——制定规则,遵守规则 82
董监高与企业文化 85
职能部门和分支机构——规则的执行者 86
内审部门——内控的监督者 88
内控部门——组织的划线人 90
第七章 内控部门与执行人的关系 95
内控部门之于董事会和高管:咨询师和教练 97
内控部门之于职能部门:合作伙伴 99
内控部门之于内审部门:同是天涯沦落人 101
第八章 内控工具箱 105
COSO框架 107
管理信息系统 114
全面预算管理 121
合同管理 129
内部信息传递系统 132
第九章 内控循环 135
内控的角度 137
内控循环 139
内控附加题 159
第十章 常见问题及其解决方案 165
常见问题之一:高级管理层不支持或支持力度弱 167
常见问题之二:职能部门的内控意识淡薄 171
常见问题之三:将效率作为弱化或逾越内部控制的理由 173
常见问题之四:内控是内控部门的独角戏 175
常见问题之五:制度和流程缺乏整体性和系统性 178
常见问题之六:制度的设计与执行不一致 182
第十一章 内控人的金刚钻 185
胜任能力模型 187
能力关键词 188
后记 223