第一编 税法总论 1
第一章 税收和税法概述 1
第一节 税收基本知识 1
第二节 税法概述 13
第三节 税法的渊源和效力 17
第四节 税法的分类和解释 20
第五节 税法的构成要素 23
第六节 税收法律关系 35
第七节 税法的基本原则和作用 41
复习思考题 44
第二章 我国税法的制定和税法体系 45
第一节 我国税法的建立与发展 45
第二节 我国税法的制定与实施 52
第三节 我国现行税制结构 57
第四节 我国现行税法体系 61
复习思考题 65
第二编 流转税法 69
第三章 增值税法 69
第一节 增值税法概述 69
第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率 73
第三节 增值税的计税依据和税收优惠 83
第四节 增值税应纳税额的计算和实务举例 93
第五节 增值税的出口退（免）税 100
第六节 增值税的征收管理 107
第七节 增值税专用发票的使用和管理 109
复习思考题 113
第四章 消费税法 116
第一节 消费税法概述 116
第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率 118
第三节 消费税的计税依据和税收优惠 125
第四节 消费税应纳税额的计算与实务举例 131
第五节 消费税的出口退（免）税 137
第六节 消费税的征收管理 140
复习思考题 142
第五章 营业税法 143
第一节 营业税法概述 143
第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率 144
第三节 营业税的计税依据和税收优惠 150
第四节 营业税应纳税额的计算与实务举例 155
第五节 营业税的征收管理 159
复习思考题 162
第六章 关税法 164
第一节 关税法概述 164
第二节 关税的纳税人和征税对象及税率 169
第三节 关税的计税依据和优惠政策 173
第四节 关税应纳税额的计算与实务举例 178
第五节 关税的征收管理和保税制度 181
复习思考题 183
第三编 资源、财产和行为税法 188
第七章 资源税法 188
第一节 矿产品和盐资源税法 188
第二节 城镇土地使用税法 196
第三节 耕地占用税法 202
第四节 土地增值税法 206
复习思考题 220
第八章 财产税法 223
第一节 房产税法 223
第二节 契税法 231
第三节 车船税法 236
复习思考题 242
第九章 行为税法 243
第一节 印花税法 243
第二节 城市维护建设税法 253
第三节 车辆购置税法 258
复习思考题 263
第四编 所得税法 268
第十章 个人所得税法 268
第一节 个人所得税法概述 268
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率 270
第三节 个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 277
第四节 个人所得税的税收优惠 280
第五节 个人所得税的计算与实务举例 283
第六节 个人所得税的征收管理 307
复习思考题 310
第十一章 企业所得税法 312
第一节 企业所得税法概述 312
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象及税率 314
第三节 企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 317
第四节 资产的税务处理 328
第五节 企业所得税的税收优惠 333
第六节 企业所得税应纳税额的计算与实务举例 338
第七节 企业所得税特别纳税调整 343
第八节 企业所得税的征收管理 349
复习思考题 352
第五编 税收程序法 355
第十二章 税收征收管理法 355
第一节 税收征收管理法概述 355
第二节 税务管理 357
第三节 税款征收 374
第四节 税务检查 388
第五节 违反税收征管的行政责任 392
第六节 违反税收征管的刑事责任 398
第七节 税务行政处罚 406
复习思考题 415
第十三章 税务救济法 418
第一节 税务行政争议 418
第二节 税务行政复议 420
第三节 税务行政诉讼 431
第四节 税务行政赔偿 441
复习思考题 450
主要参考文献 452