绪论 1
0.1 选题背景及研究意义 1
0.2 研究意义 3
0.2.1 研究的理论意义 3
0.2.2 研究的现实意义 4
0.3 文献综述 5
0.3.1 国内相关文献 5
0.3.2 国外相关文献 15
0.4 研究方法 23
0.5 研究思路与本书结构 24
0.6 本书研究的创新点及不足 26
0.6.1 本书的创新点 26
0.6.2 研究的不足及原因 27
1 公司治理的基本理论 28
1.1 公司治理的内涵与特征 28
1.1.1 公司治理的内涵 28
1.1.2 公司治理结构的基本特征 34
1.2 公司治理机制 35
1.2.1 激励机制 36
1.2.2 制衡机制 36
1.2.3 决策机制 37
1.2.4 约束机制 37
1.3 公司治理模式的比较分析 38
1.3.1 影响公司治理模式的因素 38
1.3.2 公司治理模式的一般形式与特点 39
1.3.3 公司治理模式的演化趋势 48
1.4 公司治理的理论依据与评析 51
1.4.1 公司治理的理论依据 51
1.4.2 公司治理理论依据的评析 59
2 产权制度、股权结构与公司治理 61
2.1 产权制度的内涵与功能 61
2.1.1 产权制度的内涵 61
2.1.2 产权制度的基本功能 62
2.2 产权制度与公司治理的内在逻辑关系 64
2.2.1 产权制度为公司治理结构的形成提供制度基础 65
2.2.2 产权制度是决定公司治理绩效的基本因素 66
2.2.3 产权制度是决定公司治理机制的主要因素 67
2.2.4 企业的产权安排决定公司治理结构的内容 68
2.3 股权结构与公司治理 70
2.3.1 股权结构的内涵 70
2.3.2 股权结构优化的基本原则 71
2.3.3 股权结构的适度性 72
2.3.4 股权结构与公司治理机制 74
3 中国民营上市公司股权结构与控制方式 79
3.1 控股股东控制方式与公司治理 79
3.1.1 股权集中度与股权分布状态 79
3.1.2 控股股东的控制方式 80
3.1.3 控股股东与公司治理 81
3.2 中国民营上市公司的股权结构 83
3.2.1 控股股东的所有权与控制权高度偏离 83
3.2.2 家族股东集中控股，外部股权分散 86
3.3 中国民营上市公司的控制方式 88
3.3.1 控制方式多呈金字塔结构，控制结构复杂 88
3.3.2 企业系控制方式加大了所有权和控制权的分离程度 89
3.3.3 企业系控制方式加剧了控制结构的复杂性 90
3.4 中国民营上市公司的股权结构对公司治理机制的影响 92
3.4.1 金字塔控制结构降低了公司价值 92
3.4.2 高度集中的股权结构导致公司权力配置机制失衡 94
3.4.3 最终控制人的绝对控股导致董事会运作机制失灵 95
3.4.4 高度集中的股权结构加大了公司财务治理的难度 96
4 中国民营上市公司股权结构与公司价值 98
4.1 少数股权控制结构的内涵与特征 98
4.2 控制权私人收益与公司价值 103
4.2.1 控制权私人收益对公司价值的影响 103
4.2.2 控股股东谋取控制权私人收益的方式 104
4.3 中国民营上市公司的股权结构与公司价值的实证研究 107
4.3.1 理论分析和研究假设 108
4.3.2 样本选取及变量描述 109
4.3.3 实证分析 113
4.3.4 小结 118
5 中国民营上市公司财务治理 119
5.1 中国民营上市公司的内部控制 119
5.1.1 内部控制的基本理论 119
5.1.2 中国民营上市公司内部控制案例透视 130
5.1.3 强化中国民营上市公司内部控制的对策 141
5.2 中国民营上市公司财务风险管理 145
5.2.1 财务风险管理的基本理论 145
5.2.2 中国民营上市公司财务风险的成因及教训 148
5.2.3 强化中国民营上市公司财务风险管理的对策 155
6 中国民营上市公司会计信息披露 159
6.1 上市公司会计信息披露的基本理论 159
6.1.1 会计信息披露的含义与基本模式 159
6.1.2 上市公司会计信息披露的原则、内容与频率 162
6.2 上市公司会计信息披露与公司治理的关系 165
6.2.1 上市公司会计信息披露在公司治理中的作用 165
6.2.2 公司治理对上市公司会计信息披露的影响 168
6.3 中国民营上市公司会计信息披露的问题及对策 171
6.3.1 中国民营上市公司会计信息披露的现状分析 171
6.3.2 加强中国民营上市公司会计信息披露监管的对策 176
7 完善中国民营上市公司治理的制度设计 180
7.1 优化中国民营上市公司内部治理结构 181
7.1.1 优化股权结构，实现股权分散化和外部化 181
7.1.2 引入战略投资者，建立多元化的投资主体 183
7.1.3 从股权结构上堵住漏洞，增加控制结构和现金流向的透明度 185
7.1.4 完善董事会制度，增强独立董事的独立性 186
7.1.5 加强公司治理文化建设，强化董事和高管人员的诚信意识 189
7.1.6 建立科学的激励与约束机制 193
7.2 完善中国民营上市公司外部监督机制 195
7.2.1 完善我国民营上市公司控制权市场竞争机制 195
7.2.2 建立和完善我国民营上市公司的退市制度 196
7.2.3 培育和完善经理人市场 198
7.3 强化利益相关者参与治理 199
7.3.1 完善相关法规制度，强化法律监督 199
7.3.2 强化机构投资者的治理作用 200
7.3.3 推行投资者关系管理（IRM） 201
参考文献 203
致谢 217
与本书有关的科研成果目录 220
后记 222