第一章 导论 1
第一节 税收的产生与演进 1
第二节 税收的定义 5
第三节 税收的研究内容 9
上篇 国内税收 13
第二章 中国税收概论 13
第一节 中国税收的产生与演进 13
第二节 中国税收的职能及分类 18
第三节 中国税收制度 28
第四节 中国税收制度的改革 38
第三章 增值税 46
第一节 增值税概述 46
第二节 增值税的纳税人及征税范围 51
第三节 增值税的计算 55
第四节 增值税的减免 64
第五节 增值税征收 66
第六节 增值税专用发票 69
第七节 增值税纳税举例 74
第四章 消费税 78
第一节 消费税概述 78
第二节 消费税课税对象、范围及其缴纳 79
第三节 消费税的计算 83
第四节 消费税的减税、免税 90
第五节 消费税征收管理 91
第六节 消费税纳税举例 93
第五章 营业税 97
第一节 营业税的由来和特点 97
第二节 营业税的纳税人和计税依据 98
第三节 营业税的税目、税率及计算 101
第四节 营业税的征收 107
第五节 营业税的减免税 109
第六节 营业税纳税举例 111
第六章 企业所得税 113
第一节 企业所得税概述 113
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 116
第三节 企业所得税的计算 118
第四节 企业所得税的优惠政策 127
第五节 企业所得税的征收 130
第六节 企业所得税纳税举例 131
第七章 个人所得税 135
第一节 个人所得税概述 135
第二节 个人所得税纳税计算 140
第三节 税收减免与管理 145
第四节 个人所得税纳税举例 148
第八章 资源税 152
第一节 资源税概述 152
第二节 资源税的征税对象和纳税人 155
第三节 资源税计税方法 156
第四节 资源税的减免与征收管理 159
第五节 资源税纳税举例 162
第九章 特定目的税 165
第一节 固定资产投资方向调节税 165
第二节 城乡维护建设税 175
第三节 教育费附加 181
第一节 房产税 183
第十章 财产与行为税 183
第二节 车船税 188
第三节 印花税 193
第四节 遗产税与赠与税 200
第五节 屠宰税 203
第十一章 税收征管 206
第一节 税收征收管理概述 206
第二节 税收征收管理 208
第三节 发票管理 211
第四节 税务检查与税务违章的处理 216
第五节 税务代理 221
第十二章 国际税收概论 224
第一节 国际税收概述 224
下篇 国际（涉外）税收 224
第二节 国际税收与国家税收、涉外税收的关系 227
第三节 国际税牧的研究范围及内容 230
第十三章 税收管辖权 233
第一节 税收管辖权概述 233
第二节 居民税收管辖权 238
第三节 来源地税收管辖权 245
第十四章 国际重复征税 255
第一节 国际重复征税概念 255
第二节 避免国际重复征税的方式 260
第三节 国际重复征税的解决方法 264
第十五章 避税 282
第一节 避税的基本概念 282
第二节 避税的种类 286
第三节 避税产生的原因和刺激因素 289
第四节 国内避税 291
第五节 国际避税 301
第十六章 国际税收协定 309
第一节 国际税收协定概述 309
第二节 国际税收协定的结构与内容 314
第三节 我国对外缔结税收协定简况 323
第十七章 涉外税收 326
第一节 涉外税收的负担原则 326
第二节 我国的涉外所得税收 331
第三节 我国涉外企业所得税的税收优惠 348
第四节 涉外企业所得税的征收 354
第五节 涉外所得税纳税举例 356
第一节 关税的概念和作用 359
第十八章 关税 359
第二节 关税的征税对象和纳税人 364
第三节 海关进出口税则和关税税率 365
第四节 关税的完税价格 368
第五节 关税的减税、免税 373
第六节 关税的缴纳、退补和申诉程序 376
第十九章 土地增值税及土地使用税 378
第一节 土地增值税 378
第二节 土地使用税 385
第二十章 外国税收简介 389
第一节 美国税收 389
第二节 日本税收 396
第三节 印度税收 400