第一篇 税收基本理论 1
第一章 税收的本质和特征 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的特征 5
第三节 税收的产生和发展 9
第四节 税收的分类 13
复习思考题 16
第二章 税收的职能和作用 17
第一节 税收的职能 17
第二节 税收职能的内容 18
第三节 税收的作用 20
复习思考题 26
第三章 税收负担与税负转嫁 27
第一节 税收负担 27
第二节 税负转嫁 31
第三节 税负转嫁与社会主义税收的经济调节功能 36
复习思考题 39
第四章 税收制度及现行税收管理体制 40
第一节 税收制度的概念及其形式 40
第二节 税制构成要素 46
第三节 新中国税制的建立和发展 50
第四节 我国现行税收管理体制及征收管理范围的划分 56
复习思考题 62
第二篇 中央税 63
第五章 中央税概论 63
第一节 我国近代中央政府固定收人的构成、特点和作用 63
第二节 现行中央税体系 67
第三节 中央税的国际比较 69
复习思考题 72
第六章 消费税 73
第一节 消费税的概念 73
第二节 我国现行消费税征收制度 75
第三节 消费税应纳税额的计算 80
第四节 消费税的征收和缴纳 86
复习思考题 88
第七章 关税 89
第一节 关税概述 89
第二节 我国现行关税制度 93
第三节 关税应纳税额的计算和缴纳 98
第四节 船舶吨税 104
复习思考题 106
第三篇 地方税 107
第八章 地方税概论 107
第一节 我国近代地方政府收人的构成、特点和作用 107
第二节 现行地方税体系 110
第三节 地方税的国际比较 113
复习思考题 115
第九章 农《牧》业税 116
第一节 农业税 116
第二节 农业特产税 125
第三节 牧业税 128
复习思考题 130
第十章 三种土地税 132
第一节 城镇土地使用税 132
第二节 土地增值税 136
第三节 耕地占用税 144
复习思考题 147
第十一章 其他地方税 148
第一节 两种房产税 148
第二节 两种车船使用税 153
第三节 契税 159
第四节 固定资产投资方向调节税 161
第五节 屠宰税和筵席税 167
第六节 遗产税（尚未开征） 169
复习思考题 171
第一节 中央地方共享税的范围和界定 172
第四篇 中央地方共享税 172
第十二章 中央地方共享税概论 172
第二节 我国现行中央地方共享税体系 175
第三节 中央地方共享税的国际比较 178
复习思考题 182
第十三章 增值税 183
第一节 增值税概述 183
第二节 我国现行增值税征收制度 186
第三节 增值税应纳税额的计算 192
第四节 增值税的征收和缴纳 199
第五节 减免税和出口货物退税 201
第六节 增值税专用发票管理 206
复习思考题 208
第十四章 营业税 209
第一节 营业税概述 209
第二节 我国现行营业税征收制度 211
第三节 营业税税额的计算 215
第四节 营业税的征收和缴纳 219
复习思考题 220
第十五章 企业所得税 221
第一节 企业所得税概述 221
第二节 我国现行企业所得税征收制度 224
第三节 企业所得税应纳税额的计算 236
第四节 企业所得税税收优惠 241
第五节 企业所得税的征收和缴纳 245
复习思考题 247
第十六章 外商投资企业和外国企业所得税 248
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 248
第二节 外商投资企业和外国企业所得税征收制度 250
第三节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠 257
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 261
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收和缴纳 264
复习思考题 266
第一节 个人所得税概述 268
第十七章 个人所得税 268
第二节 我国现行个人所得税征收制度 272
第三节 个人所得税应纳税额的计算 278
第四节 个人所得税的征收与缴纳 288
复习思考题 290
第十八章 城市维护建设税 291
第一节 城市维护建设税概述 291
第二节 城市维护建设税的征收制度 293
第三节 城市维护建设税的计算与缴纳 294
复习思考题 296
第十九章 资源税、印花税和证券交易税 297
第一节 资源税 297
第二节 印花税 302
第三节 证券交易税（尚未开征） 313
复习思考题 314
第一节 税收征收管理的任务和原则 316
第二十章 税收征收管理及制度 316
第五篇 税收的征收管理、缴纳及代理 316
第二节 税务日常管理制度 320
第三节 税收征收管理模式及其改革 329
复习思考题 334
第二十一章 税收的缴纳程序及法律规范 335
第一节 纳税人的纳税程序 335
第二节 税务行政复议 345
第三节 税务行政诉讼 353
复习思考题 361
第一节 税务代理的概念及应遵循的原则 361
第二十二章 税务代理 362
第二节 税务代理的法律关系及法律责任 366
第三节 我国税务代理制度的基本内容 369
复习思考题 373
后记 374