第一章 增值税 1
第一节 增值税的概念 1
第二节 增值税的沿革 2
第三节 增值税的特点 3
第四节 增值税的纳税人 4
第五节 增值税的征税范围 4
第六节 增值税的税率 7
第七节 增值税的计税依据 13
第八节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分 15
第九节 增值税的计算 16
第十节 增值税的起征点 21
第十一节 增值税纳税义务的发生时间 21
第十二节 增值税的纳税地点 22
第十三节 增值税的纳税期限 23
第十四节 增值税的减免税规定 23
第十五节 增值税的会计处理 26
第二节 消费税的沿革 33
第一节 消费税的概念 33
第二章 消费税 33
第三节 消费税的征收范围 34
第四节 消费税的纳税人 48
第五节 消费税的税目和税率 48
第六节 消费税的计税依据和计算方法 51
第七节 消费税的纳税环节 56
第八节 消费税的纳税地点 56
第九节 消费税纳税义务发生时间和纳税期限 57
第十节 消费税的减免税规定 58
第十一节 消费税的会计处理 59
第三章 营业税 63
第一节 营业税的概念 63
第二节 营业税的沿革 63
第三节 营业税的征收范围 64
第四节 营业税的纳税人和扣缴义务人 74
第五节 营业税的税目和税率 75
第六节 营业税的计税依据和计算方法 76
第八节 营业税的纳税地点 79
第七节 营业税纳税义务发生时间和纳税期限 79
第九节 营业税的减免税规定 80
第十节 营业税的会计处理 82
第四章 企业所得税 88
第一节 企业所得税的概念 88
第二节 企业所得税的沿革 88
第三节 企业所得税的纳税人和征税范围 91
第四节 企业所得税的征税对象 93
第五节 企业所得税应纳税所得额的确定 94
第六节 企业所得税资产的税务处理 109
第七节 企业所得税的税率 115
第八节 企业所得税的减免税 116
第九节 企业所得税的其它几个问题 125
第十节 企业所得税的会计处理 130
第五章 个人所得税 132
第一节 个人所得税的概念 132
第二节 个人所得税的沿革 132
第三节 个人所得税的纳税人 134
第四节 个人所得税的征税范围 135
第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 136
第六节 个人所得税的税率及计算方法 138
第七节 个人所得税的减免税规定 143
第八节 个人所得税的其它几个问题 144
第六章 资源税 149
第一节 资源税的概念 149
第二节 资源税的沿革 149
第三节 资源税的征税范围 151
第四节 资源税的纳税人及扣缴义务人 152
第五节 资源税的税额标准 153
第六节 资源税的课税数量 160
第七节 资源税应纳税额的计算方法 160
第八节 资源税的纳税地点 161
第九节 资源税的纳税义务发生时间 161
第十节 资源税的纳税期限及报缴方法 162
第十一节 资源税的减免税规定 162
第十二节 资源税的会计处理 162
第一节 固定资产投资方向调节税的概念 164
第二节 固定资产投资方向调节税的沿革 164
第七章 固定资产投资方向调节税 164
第三节 开征固定资产投资方向调节税的作用和意义 165
第四节 固定资产投资方向调节税的特点 167
第五节 固定资产投资方向调节税的纳税人 169
第六节 固定资产投资方向调节税的课税对象 169
第七节 固定资产投资方向调节税的税目税率 171
第八节 固定资产投资方向调节税的计税依据 195
第九节 固定资产投资方向调节税的计算方法 196
第十节 固定资产投资方向调节税的减免税规定 210
第十一节 固定资产投资方向调节税的征收管理 211
第十二节 固定资产投资方向调节税的会计处理 226
第八章 印花税 228
第一节 印花税的概念 228
第二节 征收印花税的意义 230
第三节 印花税的特点 231
第四节 印花税的征税范围 232
第五节 印花税的税率 235
第六节 印花税的纳税人 239
第七节 印花税的纳税环节和纳税方式 240
第八节 应贴印花金额的确定 241
第九节 印花税的减免税规定 243
第十节 对外资企业征收印花税的规定 245
第十一节 印花税的会计处理 246
第九章 屠宰税 247
第一节 屠宰税的概念 247
第二节 屠宰税的沿革 247
第三节 屠宰税的特点 248
第四节 屠宰税的管理权限 248
第七节 屠宰税的减免税规定 249
第五节 屠宰税的纳税人和征收范围 249
第六节 屠宰税的纳税环节和税额 249
第十章 涉外税收 250
第一节 涉外税收的概念 250
第二节 涉外税收的沿革 250
第三节 外商投资企业和外国企业所得税 252
第四节 个人所得税 259
第八节 资源税 260
第七节 营业税 260
第六节 消费税 260
第五节 增值税 260
第九节 印花税 261
第十节 城市房地产税 262
第十一节 车船使用牌照税 264
第十二节 屠宰税 266
第十三节 新旧税制交替过程中几项有关规定 266
第十一章 出口货物退（免）税管理办法 275
第一节 出口货物实行零税率 275
第二节 出口货物退（免）税退给谁 276
第三节 出口货物退（免）税原则 277
第四节 出口退税企业的范围和条件 278
第五节 出口产品退税的管理办法 279
第六节 出口产品退税的检查 283
第七节 出口产品退税的年终清算 284
第八节 对出口部分产品和贵重产品的退税规定 285
第九节 出口货物退（免）税的具体规定 285
第十一节 出口产品（货物）退税的违章处理 295
第十节 出口退税计划 295
第十二章 税收征收管理 297
第一节 税收征收管理的概念 297
第二节 税收征收管理法规的沿革 297
第三节 深化征管改革的目标 298
第四节 纳税人和扣缴义务人 302
第五节 税务登记 302
第六节 帐簿、凭证管理 311
第七节 发票管理 312
第八节 纳税申报 322
第九节 税款征收 324
第十节 税务检查 335
第十一节 税收法律责任 339
第十二节 税务行政复议 349
第十三节 税务文书送达 359
第十三章 附录 361
第一节 关于城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、土地增值税的政策规定与缴纳 361
第二节 教育费附加 361
第三节 实行新“分税制”财政体制后有关预算收入级次的划分 364