第一章 税收概述 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的必要性 4
第三节 税收的形成与发展 6
第四节 社会主义税收存在的客观依据 8
第二章 税收的职能、作用与原则 12
第一节 税收的职能 12
第二节 税收的作用 14
第三节 税收的原则 17
第三章 税制构成要素与税制发展 22
第一节 税制要素 22
第二节 税收分类 27
第三节 新中国税制的沿革 30
第四章 增值税 36
第一节 增值税的概念、特点和作用 36
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 39
第三节 增值税的计税依据和税收优惠 44
第四节 增值税的计算和征收 49
第五节 出口货物增值税退（免）税的计算 58
第六节 增值税专用发票的使用管理 64
第七节 增值税的会计处理 68
第五章 消费税 77
第一节 消费税的概念、特点和作用 77
第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率 80
第三节 消费税的计税依据、纳税环节和税收优惠 86
第四节 消费税的计算和征收 90
第五节 消费税的会计处理 99
第六章 营业税 107
第一节 营业税的概念、特点和作用 107
第二节 营业税的征收范围、纳税人和税率 109
第三节 营业税的计税依据、纳税义务发生时间和税收优惠 116
第四节 营业税的计算与征收 122
第五节 营业税的会计处理 125
第七章 关税 128
第一节 关税的概念、特点和作用 128
第二节 关税的征收范围、纳税人和税率 130
第三节 关税的完税价格和税收优惠 132
第四节 关税的计算和征收 138
第五节 船舶吨税 141
第八章 土地增值税 144
第一节 土地增值税的概念、特点和作用 144
第二节 土地增值税的征收范围、纳税人和税率 146
第三节 土地增值税的计税依据和税收优惠 148
第四节 土地增值税的计算和征收 152
第五节 土地增值税的会计处理 154
第九章 资源税和固定资产方向调节税 157
第一节 资源税 157
第二节 固定资产投资方向调节税 165
第十章 城市维护建设税城镇土地使用税车船使用税和房产税 185
第一节 城市维护建设税和教育费附加 185
第二节 城镇土地使用税 189
第三节 车船使用税 193
第四节 房产税 196
第十一章 印花税屠宰税筵席税 200
第一节 印花税 200
第二节 屠宰税 212
第三节 筵席税 214
第十二章 农（牧）业税和契税 218
第一节 农业税 218
第二节 农业特产税 231
第三节 牧业税 235
第四节 耕地占用税 239
第五节 契税 244
第十三章 企业所得税 250
第一节 企业所得税的概念、特点和作用 250
第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率 252
第三节 企业所得税的计税依据和税收优惠 255
第四节 企业所得税的计算和征收 271
第五节 企业所得税的会计处理 276
第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 284
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用 284
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收范围、纳税人和税率 286
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和税收优惠 290
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 308
第十五章 个人所得税 316
第一节 个人所得税的概念、特点和作用 316
第二节 个人所得税的征收范围、纳税人和税率 319
第三节 个人所得税的计税依据和税收优惠 329
第四节 个人所得税的计算和征收 338
第十六章 税收征收管理 357
第一节 税务登记 357
第二节 账簿、凭证管理 362
第三节 发票管理 366
第四节 纳税申报 379
第五节 税款征收 382
第六节 税务检查 391
第七节 法律责任 398
第十七章 税务行政处罚听证和税务行政复议 404
第一节 税务行征处罚听证制度 404
第二节 税务行政复议 409
第三节 税务行政诉讼 426
第十八章 税务代理 433
第一节 税务代理的概念、特点和作用 433
第二节 税务代理业务的范围 436
第三节 税务代理人与代理机构 440
第四节 税务代理关系的确立与终止 444