税收基本知识PDF电子书下载

第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的必要性 4

第三节 税收的形成与发展 6

第四节 社会主义税收存在的客观依据 8

第二章 税收的职能、作用与原则 12

第一节 税收的职能 12

第二节 税收的作用 14

第三节 税收的原则 17

第三章 税制构成要素与税制发展 22

第一节 税制要素 22

第二节 税收分类 27

第三节 新中国税制的沿革 30

第四章 增值税 36

第一节 增值税的概念、特点和作用 36

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 39

第三节 增值税的计税依据和税收优惠 44

第四节 增值税的计算和征收 49

第五节 出口货物增值税退（免）税的计算 58

第六节 增值税专用发票的使用管理 64

第七节 增值税的会计处理 68

第五章 消费税 77

第一节 消费税的概念、特点和作用 77

第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率 80

第三节 消费税的计税依据、纳税环节和税收优惠 86

第四节 消费税的计算和征收 90

第五节 消费税的会计处理 99

第六章 营业税 107

第一节 营业税的概念、特点和作用 107

第二节 营业税的征收范围、纳税人和税率 109

第三节 营业税的计税依据、纳税义务发生时间和税收优惠 116

第四节 营业税的计算与征收 122

第五节 营业税的会计处理 125

第七章 关税 128

第一节 关税的概念、特点和作用 128

第二节 关税的征收范围、纳税人和税率 130

第三节 关税的完税价格和税收优惠 132

第四节 关税的计算和征收 138

第五节 船舶吨税 141

第八章 土地增值税 144

第一节 土地增值税的概念、特点和作用 144

第二节 土地增值税的征收范围、纳税人和税率 146

第三节 土地增值税的计税依据和税收优惠 148

第四节 土地增值税的计算和征收 152

第五节 土地增值税的会计处理 154

第九章 资源税和固定资产方向调节税 157

第一节 资源税 157

第二节 固定资产投资方向调节税 165

第十章 城市维护建设税城镇土地使用税车船使用税和房产税 185

第一节 城市维护建设税和教育费附加 185

第二节 城镇土地使用税 189

第三节 车船使用税 193

第四节 房产税 196

第十一章 印花税屠宰税筵席税 200

第一节 印花税 200

第二节 屠宰税 212

第三节 筵席税 214

第十二章 农（牧）业税和契税 218

第一节 农业税 218

第二节 农业特产税 231

第三节 牧业税 235

第四节 耕地占用税 239

第五节 契税 244

第十三章 企业所得税 250

第一节 企业所得税的概念、特点和作用 250

第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率 252

第三节 企业所得税的计税依据和税收优惠 255

第四节 企业所得税的计算和征收 271

第五节 企业所得税的会计处理 276

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 284

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用 284

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收范围、纳税人和税率 286

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和税收优惠 290

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 308

第十五章 个人所得税 316

第一节 个人所得税的概念、特点和作用 316

第二节 个人所得税的征收范围、纳税人和税率 319

第三节 个人所得税的计税依据和税收优惠 329

第四节 个人所得税的计算和征收 338

第十六章 税收征收管理 357

第一节 税务登记 357

第二节 账簿、凭证管理 362

第三节 发票管理 366

第四节 纳税申报 379

第五节 税款征收 382

第六节 税务检查 391

第七节 法律责任 398

第十七章 税务行政处罚听证和税务行政复议 404

第一节 税务行征处罚听证制度 404

第二节 税务行政复议 409

第三节 税务行政诉讼 426

第十八章 税务代理 433

第一节 税务代理的概念、特点和作用 433

第二节 税务代理业务的范围 436

第三节 税务代理人与代理机构 440

第四节 税务代理关系的确立与终止 444