第一篇 税收基础 1
第一章 税收的职能及作用 1
第一节 税收的概念及特征 1
第二节 税收的职能及作用 5
第二章 税制构成与分类 11
第一节 税收制度的一般概念 11
第二节 税制构成要素 12
第三节 税收制度的分类 24
第一节 我国工商税制改革的重要性及其原则 27
第三章 我国工商税制改革及现行税法体系 27
第二节 我国工商税制改革内容及现行税法体系 29
第三节 分税制体制下税务机构的设置及征收范围 35
第二篇 增值税与消费税实务 39
第四章 增值税实务 39
第一节 增值税的征税范围和纳税人 41
第二节 增值税的税率 48
第三节 增值税应纳税额的计算 49
第四节 增值税的税收优惠 58
第五节 出口货物退（免）税 67
第六节 新旧税制衔接的几个问题 82
第七节 增值税的征收管理 91
第八节 增值税的会计处理 106
第五章 消费税实务 116
第一节 消费税的征税范围和纳税人 117
第二节 消费税的税目、税率（税额） 121
第三节 消费税的计税依据 125
第四节 消费税应纳税额的计算 129
第五节 出口应税消费品退（免）税 139
第六节 消费税的征收管理 141
第七节 金银首饰消费税的征税规定和征税办法 145
第八节 消费税的会计处理 153
第三篇 纳税管理实务 159
第六章 税务登记 159
第一节 办理税务登记的对象及内容 159
第二节 办理税务登记的程序 166
第三节 税务登记证的使用和管理 172
第七章 帐簿凭证管理 174
第一节 帐簿凭证管理的基本内容 174
第二节 帐簿凭证管理的法律责任 176
第一节 纳税申报的内容和方法 178
第八章 纳税申报 178
第二节 纳税申报的期限及法律责任 180
第九章 税款征收 183
第一节 税款征收的方式 183
第二节 完税凭证 185
第三节 税款的退补 187
第四节 关联企业的税款征收 189
第五节 税款征收操作规范 192
第一节 税务检查的内容及形式 201
第十章 税务检查 201
第二节 税务机关的检查权 203
第三节 税务检查中相对人的权利和义务 206
第十一章 欠税、偷税、抗税、骗税的法律责任 210
第一节 欠税及其法律责任 210
第二节 偷税及其法律责任 212
第三节 抗税及其法律责任 214
第四节 骗税及其法律责任 216
第十二章 发票管理 218
第一节 发票的印制 218
第二节 发票的领购 223
第三节 发票的开具 230
第四节 发票的保管 238
第五节 发票违法行为的处罚 242
第六节 专业发票及计税收款机的管理 246
第十三章 税务行政复议 247
第一节 税务行政复议的概念及特点 247
第二节 税务行政复议的受案范围 249
第三节 税务行政复议的管辖 252
第四节 税务行政复议的参加人 255
第五节 税务行政复议的基本程序 257
第一节 税务行政诉讼的概念及特点 273
第十四章 税务行政诉讼 273
第二节 税务行政诉讼中原告的权利和义务 274
第三节 税务行政诉讼的程序 277
第四节 税务行政诉讼的强制执行 281
第十五章 税务代理 282
第一节 税务代理的概念及意义 282
第二节 税务代理的原则 284
第三节 税务代理资格的取得 286
第四节 税务代理业务范围和代理形式 289
第五节 税务代理关系的确立和终止 291
第六节 税务代理人的权利和义务 292