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第一篇 税收基础 1

第一章 税收的职能及作用 1

第一节 税收的概念及特征 1

第二节 税收的职能及作用 5

第二章 税制构成与分类 11

第一节 税收制度的一般概念 11

第二节 税制构成要素 12

第三节 税收制度的分类 24

第一节 我国工商税制改革的重要性及其原则 27

第三章 我国工商税制改革及现行税法体系 27

第二节 我国工商税制改革内容及现行税法体系 29

第三节 分税制体制下税务机构的设置及征收范围 35

第二篇 增值税与消费税实务 39

第四章 增值税实务 39

第一节 增值税的征税范围和纳税人 41

第二节 增值税的税率 48

第三节 增值税应纳税额的计算 49

第四节 增值税的税收优惠 58

第五节 出口货物退（免）税 67

第六节 新旧税制衔接的几个问题 82

第七节 增值税的征收管理 91

第八节 增值税的会计处理 106

第五章 消费税实务 116

第一节 消费税的征税范围和纳税人 117

第二节 消费税的税目、税率（税额） 121

第三节 消费税的计税依据 125

第四节 消费税应纳税额的计算 129

第五节 出口应税消费品退（免）税 139

第六节 消费税的征收管理 141

第七节 金银首饰消费税的征税规定和征税办法 145

第八节 消费税的会计处理 153

第三篇 纳税管理实务 159

第六章 税务登记 159

第一节 办理税务登记的对象及内容 159

第二节 办理税务登记的程序 166

第三节 税务登记证的使用和管理 172

第七章 帐簿凭证管理 174

第一节 帐簿凭证管理的基本内容 174

第二节 帐簿凭证管理的法律责任 176

第一节 纳税申报的内容和方法 178

第八章 纳税申报 178

第二节 纳税申报的期限及法律责任 180

第九章 税款征收 183

第一节 税款征收的方式 183

第二节 完税凭证 185

第三节 税款的退补 187

第四节 关联企业的税款征收 189

第五节 税款征收操作规范 192

第一节 税务检查的内容及形式 201

第十章 税务检查 201

第二节 税务机关的检查权 203

第三节 税务检查中相对人的权利和义务 206

第十一章 欠税、偷税、抗税、骗税的法律责任 210

第一节 欠税及其法律责任 210

第二节 偷税及其法律责任 212

第三节 抗税及其法律责任 214

第四节 骗税及其法律责任 216

第十二章 发票管理 218

第一节 发票的印制 218

第二节 发票的领购 223

第三节 发票的开具 230

第四节 发票的保管 238

第五节 发票违法行为的处罚 242

第六节 专业发票及计税收款机的管理 246

第十三章 税务行政复议 247

第一节 税务行政复议的概念及特点 247

第二节 税务行政复议的受案范围 249

第三节 税务行政复议的管辖 252

第四节 税务行政复议的参加人 255

第五节 税务行政复议的基本程序 257

第一节 税务行政诉讼的概念及特点 273

第十四章 税务行政诉讼 273

第二节 税务行政诉讼中原告的权利和义务 274

第三节 税务行政诉讼的程序 277

第四节 税务行政诉讼的强制执行 281

第十五章 税务代理 282

第一节 税务代理的概念及意义 282

第二节 税务代理的原则 284

第三节 税务代理资格的取得 286

第四节 税务代理业务范围和代理形式 289

第五节 税务代理关系的确立和终止 291

第六节 税务代理人的权利和义务 292