第一章 增值税 54
第一节 增值税概述 54
第二节 增值税的征税范围和纳税人 67
第三节 增值税的税率 73
第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法 76
第五节 增值税的减免税和出口货物退税 92
第六节 增值税的申报缴纳 101
思考题和练习题 103
第二章 消费税 105
第一节 消费税概述 105
第二节 消费税的征税项目和纳税人 110
第三节 消费税的税率 113
第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算 117
第五节 消费税的减免税和出口退税 124
第六节 消费税的申报缴纳 126
思考题和练习题 128
第三章 营业税 129
第一节 营业税概述 129
第二节 营业税的征税范围 132
第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人 137
第四节 营业税的税率和税收优惠 140
第五节 营业税的计税依据 143
第六节 营业税应纳税额的计算方法 149
第七节 营业税的申报缴纳 151
思考题和练习题 153
第一节 资源税概述 154
第四章 资源税 154
第二节 资源税的征税对象及征税范围 157
第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 159
第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算 163
第五节 资源税的申报缴纳 165
思考题和练习题 167
第五章 关税 169
第一节 关税概述 169
第二节 我国的关税制度 180
第三节 关税的完税价格和应纳税额计算 188
第四节 关税的申报缴纳 191
思考题和练习题 192
第一节 企业所得税概述 194
第六章 企业所得税 194
第二节 企业所得税的征税对象和纳税人 199
第三节 企业所得税的税率 203
第四节 应纳税所得额的确定 205
第五节 企业所得税的优惠政策 223
第六节 应纳所得税额的计算方法 226
第七节 企业所得税的申报缴纳 231
思考题和练习题 233
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 235
第一节 外资企业所得税概述 235
第二节 外资企业所得税的征税对象和纳税人 238
第三节 外资企业所得税的税率 243
第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定 245
第五节 外资企业所得税的优惠政策 261
第六节 外资企业所得税应纳税额的计算 265
第七节 外资企业所得税的申报缴纳 273
思考题和练习题 275
第八章 个人所得税 277
第一节 个人所得税概述 277
第二节 个人所得税的征税对象 281
第三节 个人所得税的纳税人 289
第四节 个人所得税的税率 294
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法 300
第六节 个人所得税的减免税 322
第七节 个人所得税的申报缴纳 324
思考题和练习题 328
第九章 农业税 330
第一节 农业税概述 330
第二节 农业税征收制度 336
第三节 农业特产税征收制度 342
第四节 牧业税征收制度 349
思考题和练习题 353
第十章 印花税 354
第一节 印花税概述 354
第二节 印花税的征税范围和纳税人 357
第三节 印花税的计税依据、税率和减免税 363
第四节 印花税的计算方法和征收管理 370
思考题和练习题 375
第一节 投资方向调节税概述 376
第十一章 固定资产投资方向调节税 376
第二节 投资方向调节税的征税对象和纳税人 379
第三节 投资方向调节税的计税依据、税率和减免税 382
第四节 投资方向调节税的计算和征收管理 387
思考题和练习题 391
第十二章 土地增值税 392
第一节 土地增值税概述 392
第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 396
第三节 转让房地产增值额的确定 402
第四节 土地增值税应纳税额的计算 408
第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳 412
思考题和练习题 416
第一节 房产税 417
第十三章 房产税、契税和车船使用税 417
第二节 契税 425
第三节 车船使用税 434
思考题和练习题 442
第十四章 其他各税 443
第一节 城市维护建设税 443
第二节 城镇土地使用税 449
第三节 耕地占用税 458
第四节 屠宰税 464
第五节 筵席税 467
思考题和练习题 469
参考书目 471