一、企业与银行的一般概念 1
（一）企业 1
1．企业特征 1
2．企业分类 1
3．工业企业 1
目录 1
4．商业企业 2
5．农业企业 2
6．邮电企业 2
（二）银行 3
1．银行的职能 3
8．物资企业 3
7．建筑安装企业 3
2．我国的银行体系 4
3．中国人民银行 4
4．中国工商银行 4
5．中国农业银行 4
6．中国银行 5
7．中国人民建设银 5
行 5
8．交通银行 6
二、企业资金与银行信贷资金 7
（一）工业企业资金 7
1．工业企业资金构 7
成 7
资金 8
2．工业企业的固定 8
3．工业企业的流动 9
资金 9
4．工业企业的专项 11
资金 11
5．更新改造资金 13
6．大修理基金 15
7．生产发展基金 16
8．新产品试制基金 17
9．后备基金 17
10．职工福利基金 18
12．工业企业的固定 19
资金来源 19
11．职工奖励基金 19
13．工业企业的流动 21
资金来源 21
（二）商业企业资金 22
1．商业企业资金构 22
成 22
2．商业企业的固定 23
资金 23
3．商业企业的流动 25
资金 25
4．商业企业的专项 25
资金 25
5．商业企业的固定 25
资金来源 25
资金来源 27
6．商业企业的流动 27
（三）农业企业资金 28
1．国营农业企业资 28
金 28
2．农村生产队的资 30
金 30
3．经营农户的资金 32
4．乡镇企业的资金 33
（四）银行信贷资金 34
1．银行信贷资金 34
2．银行自有资金 35
3．银行存款 36
5．结算中资金 39
负债 39
4．对国际金融机构 39
6．流通中货币 40
7．流通中货币的构 40
成 40
8．银行存款与企业 42
资金的关系 42
9．企业向银行申请 44
贷款的条件 44
10．银行对企业贷款 45
的基本原则 45
11．国营工业生产周 47
转贷款 47
12．物资供销贷款 52
产贷款 53
13．城镇集体工业生 53
14．结算贷款 54
15．商品周转贷款 57
16．集体商业贷款 60
17．城镇个体经济贷 61
款 61
18．联营贷款 63
19．农副产品预购定 64
金贷款 64
20．国营农业企业生 65
产周转贷款 65
业设备贷款 67
21．国营农办工商企 67
22．种养业投资性贷 69
款 69
23．集体农业生产费 69
用贷款 69
24．集体农业生产设 70
备贷款 70
25．对农民个人贷款 71
26．国营农场职工家 72
庭农场贷款 72
27．开发性贷款 75
28．支持信用社贷款 76
29．财政贴息贷款 76
转贷款 77
30．乡镇企业生产周 77
31．乡镇企业生产设 78
备贷款 78
32．小水电贷款 79
33．基本建设贷款 80
34．技术改造贷款 84
35．技术改造贴息贷 86
款 86
36．小额设备贷款 88
37．网点设施贷款 88
38．大修理贷款 89
品试制开发贷款 90
39．科研开发和新产 90
40．专用基金贷款 92
41．特种储备物资贷 92
款 92
42．外贸商品流转贷 93
款 93
43．出口商品生产中 93
短期专项贷款 93
44．短期外汇贷款 94
45．买方信贷 97
46．特种外汇贷款 98
47．中外合资经营企 99
业贷款 99
长期贷款 100
48．机械设备出口中 100
49．与外汇贷款配套 101
人民币专项贷款 101
50．金银、外汇库存 103
占款 103
51．我国外汇管理的 103
方针 103
52．我国外汇管理的 104
主要内容 104
53．我国金银管理方 105
针 105
54．我国金银管理的 106
主要内容 106
周转 108
金的循环与周转 108
2．工业企业流动资 108
三、企业资金循环与银行信贷资金运动 108
1．企业资金循环与 108
（一）企业资金循环与周转 108
3．商业企业流动资 110
金的循环与周转 110
4．农业企业流动资 111
金的循环与周转 111
5．企业固定资金的 112
循环与周转 112
转的关系 114
企业流动资金周 114
2．信贷资金运动与 114
动 114
1．银行信贷资金运 114
（二）银行信贷资金运动 114
3．信贷费金运动与 116
企业固定资金周 116
转的关系 116
4．现金流通 117
5．人民币的发行原 118
则 118
6．人民币的发行业 121
务 121
7．现金流通渠道 124
8．现金管理 127
9．工资基金监督 131
10．转帐结算 132
11．非现金货币流通 133
渠道 133
12．转帐结算原则 134
13．转帐结算的一般 136
规定 136
14．转帐结算方式 138
15．托收承付结算 138
16．异地委托收款结 142
算 142
17．票汇结算 145
18．信用证结算 147
19．汇兑结算 148
20．限额结算 149
21．支票结算 151
22．委托付款结算 152
23．托收无承付结算 154
24．汇票及其承兑 154
25．汇票贴现 157
（三）货币流通 158
1．货币流通 158
2．两种形式货币流 161
通的联系 161
3．货币流通规律 163
4．纸币流通规律 165
5．货币流通量 167
计算 170
6．流通中现金量的 170
7．流通中存款货币 172
量的计算 172
8．货币必要量 174
9．货币必要量的计 174
算 174
10．货币流通速度 179
11．通货膨胀与通货 183
紧缩 183
12．衡量市场货币流 185
通是否正常的标 185
志 185
13．货币流通与银 行 189
信贷的关系 189
2．长、中、短期计 195
1．企业计划 195
划 195
（一）企业计划 195
四、企业计划与银行计划 195
3．工业企业计划 197
4．工业生产计划 197
5．工业生产计划的 198
主要指标 198
6．工业企业生产指 201
标的确定 201
7．工业企业物资供 204
应计划 204
8．工业企业流动资 207
金计划 207
划 213
9．工业产品成本计 213
10．工业企业利润计 223
划 223
11．商业企业计划 233
12．商品流转计划 233
13．商业企业流动资 237
金计划 237
14．商品流通费计划 245
15．商业企业利润和 248
税金计划 248
（二）银行计划 251
1．银行计划 251
2．银行信贷计划 251
3．信贷计划的构成 251
依据 253
4．编制信贷计划的 253
划的基本方法 260
5．编制银行信贷计 260
6．银行信贷资金来 261
源计划的编制 261
7．银行信贷资金运 264
用计划的编制 264
8．银行信贷计划的 267
管理 267
9．“统收统支”管 268
理办法 268
10．“差额控制”管 269
理办法 269
理办法 270
11．“差额包干”管 270
12．“实贷实存”管 271
理办法 271
13．银行现金计划 276
14．银行现金计划的 277
构成 277
15．编制银行现金计 277
划的基本方法 277
16．银行现金计划主 280
要项目的编制 280
17．银行信贷计划与 287
现金计划的关系 287
2．企业经济活动分 291
析 291
析的对象 291
（一）企业经济活动分析概述 291
五、企业经济活动分析 291
1．企业经济活动分 291
3．企业经济活动分 292
析的必要性和任 292
务 292
4．企业经济活动分 293
析的形式 293
5．企业经济活动分 295
析的基本原则 295
6．企业经济活动分 295
析的一般方法 295
1．工业企业经济活 316
动分析的内容 316
（二）工业生产活动分析 316
2．工业生产活动分 317
析的内容 317
3．反映产品产量的 317
量度、指标及分 317
析内容 317
4．产品实物量指标 318
完成情况的分析 318
5…产品价值量指标 319
的构成及分析的 319
必要性 319
6．商品产值与总产 320
值的分析方法 320
成及分析方法 321
7．工业净产值的构 321
8．产品劳动量指标 323
完成情况的分析 323
9．三种产品量度指 324
标的综合分析 324
10．产品品种计划完 325
成情况的分析 325
11．反映产品质量的 326
指标和产品质量 326
分析的内容 326
12．产品等级率的分 327
析 327
分析 328
13．产品等级系数的 328
14．产品平均出厂价 329
格的分析 329
15．废品率的分析 330
16．返修品率的分析 331
17．生产均衡性的分 332
析 332
18．生产成套性的分 333
析 333
19．影响工业生产的 335
因素 335
20．工业企业职工的 335
分类及分析内容 335
21．职工工资的分析 337
22．反映工业劳动生 338
产率的指标与劳 338
动生产率分析的 338
内容 338
23．劳动生产率计划 339
完成情况的分析 339
24．影响生产工人劳 340
动生产率变动的 340
因素分析 340
25．劳动因素变动对 342
产值影响的分析 342
其计算 343
用情况的指标及 343
26．反映劳动时间利 343
27．反映生产设备利 345
用情况的指标与 345
分析的内容 345
28．设备生产率计划 346
完成情况的分析 346
29．设备生产率脱离 347
计划的因素分析 347
30．设备生产率变动 347
对产量影响的分 347
析 347
分析的目的和内 348
容 348
31．材料供应与消耗 348
32．原材料供应情况 349
的分析 349
33．原材料使用情况 350
的分析 350
34．生产三要素变动 351
对产量影响的综 351
合分析 351
（三）工业产品成本的分析 352
1．工业产品成本分 352
析的目的和内容 352
成本的分析方法 353
3．全部商品产品总 353
料 353
成本及其分析资 353
2．全部商品产品总 353
4．可比产品成本分 354
析的意义和影响 354
产品成本的因素 354
5．可比产品成本降 356
低任务的分析方 356
法 356
6．主要产品单位成 358
本的一般分析 358
7．单位产品原材料 360
成本项目的分析 360
工资项目的分析 361
的分析 361
9．单位产品成本中 361
动力费成本项目 361
8．单位产品中燃料 361
10．单位产品成本中 363
车间经费和企业 363
管理费的分析 363
11．单位产品成本中 366
废品损失项目的 366
分析 366
（四）工业产品销售和利润的分析 366
1．工业产品销售分 366
析的意义、内容 366
和程序 366
评价 367
划完成情况的总 367
2．工业产品销售计 367
3．影响产品销售计 369
划完成情况的因 369
素 369
4．影响工业产品销 370
售量计划的因素 370
分析方法 370
5．工业产销协调程 372
度的分析 372
6．产品销售合同执 372
行情况的分析 372
7．工业企业的利润 373
及其分析程序 373
析的资料 374
8．工业企业利润分 374
额的一般分析 375
10．工业产品销售利 375
润的一般分析 375
9．工业企业利润总 375
11．影响工业产品销 376
售利润的因素 376
12．影响产品销售利 377
润的因素分析方 377
法 377
13．其他销售利润的 380
分析 380
14．营业外收支的分 380
析 380
类及其计算 381
15．利润率指标的种 381
16．利润率指标的分 382
析方法 382
17．生产三要素变动 383
对利润影响的分 383
析 383
（五）工业企业的资金分析 384
1．工业企业资金分 384
析的意义和内容 384
2．工业企业资金分 385
析的资料 385
一般分析 386
金占用与来源的 386
构及对照关系 386
3．资金平衡表的结 386
4．工业企业全部资 386
5．工业固定资金的 389
分析内容 389
6．固定资金平衡关 389
系的分析 389
7．固定资金增减变 390
动的因素及分析 390
程序 390
8．固定资金增减变 391
动的一般分析 391
9．固定资产数量变 392
动的分析 392
10．固定资产折旧的 393
分析 393
度的分析 394
11．固定资产新旧程 394
12．固定资产结构的 395
分析 395
13．固定资金产值率 396
的分析 396
14．固定资金利润率 397
的分析 397
15．工业流动资金分 398
析的意义和内容 398
16．定额流动资金占 400
用分析的内容 400
17．全部定额流动资 400
金遵守定额情况 400
的一般分析 400
19．材料储备天数的 402
分析 402
20．影响储备资金增 404
减变动的因素 404
21．材料储备脱离定 405
额的因素分析 405
22．生产资金的分 406
析 406
23．在产品资金脱离 407
定额的因素分析 407
24．成品资金的分析 408
25．定额流动资金来 410
源分析的内容 410
26．定额内资金来源 411
保证程度的分析 411
来源多余或不足 412
27．定额内流动资金 412
的因素分析 412
28．定额内借款的分 413
析 413
30．流动资金借款物 414
度的分析 414
资保证的分析 414
29．临时借款利用程 414
占用与来源的一 416
31．非定额流动资金 416
般分析 416
32．发出商品及其资 417
金来源的分析 417
的分析 418
33．各项应收应付款 418
34．支付能力的分析 419
36．全部流动资金总 421
析内容 421
资金周转率的分 421
周转率的一般分 421
析 421
转的指标及流动 421
35．反映流动资金周 421
周转率的因素分 422
37．全部流动资金总 422
析 422
38．定额流动资金总 424
周转率的分析 424
39．定额流动资金阶 425
段周转率的分析 425
周转率与阶段周 426
40．定额流动资金总 426
转率的关系 426
41．产值资金率的分 427
析 427
（或浪费）额的 428
42．流动资金节约 428
计算 428
的分析 429
43．流动资金利润率 429
44．专用基金的分析 429
运用适应程度的 430
45．专用基金来源与 430
分析 430
47．专用基金使用情 431
分析 431
况的分析 431
46．专用基金来源的 431
动分析的意义 433
2．商业企业经济活 433
1．商业企业经济活 433
动分析的内容和 433
程序 433
（一）商业企业经济活动分析的意义和内容 433
六、商业企业经济活动分析 433
1．商品流转分析的 434
（二）商品流转分析 434
内容 434
3．商品流转分析的 435
资料 435
目的 435
2．商品流转分析的 435
成情况的一般分 436
4．商品流转计划完 436
析 436
划完成情况的主 437
5．影响商品流转计 437
要因素 437
6．商品销售的一般 438
分析 438
7．商品流转平衡关 439
系的分析 439
统一价格的换算 440
析商品销售时， 440
方法 440
8．利用平衡关系分 440
10．商品销售均衡程 441
分析 441
度的分析 441
9．商品销售构成的 441
11．商品销售对象的 442
分析 442
12．零售企业商品销 443
售方式的分析 443
13．售货员劳动效率 444
的分析 444
15．商品购进货源的 445
分析 445
分析 445
14．商品购进的一般 445
16．工业品采购的分 446
析 446
17．进货合同执行情 447
况的分析 447
19．商品储存分析的 448
分析 448
内容 448
18．商品购进质量的 448
21．商品储存与商品 449
一般分析 449
进销适应情况的 449
分析 449
20．商品储存情况的 449
22．商品库存结构的 450
分析 450
23．商品周转速度的 451
分析 451
（三）商品流通费的分析 452
度的因素分析 452
1．商品流通费及其 452
分析的意义 452
24．影响商品周转速 452
2．商品流通费分析 453
的资料和内容 453
4．商品流通费用额 454
完成情况的分析 454
与费用率完成情 454
况的结合分析 454
3．商品流通费计划 454
5．商品流通费节约 455
或浪费额的计算 455
6．商品流通费动态 456
分析 456
用水平变动的一 457
7．影响商品流通费 457
般因素 457
项目的分析 458
8．商品流通费重点 458
9．运输费的分析 458
10．保管费的分析 459
11．贷款利息的分析 459
12．商品损耗的分析 460
13．工资费用的分析 461
（四）商业利润的分析 462
14．包装费的分析 462
1．商业利润的构成 462
3．商业利润总额的 463
目的和资料 463
一般分析 463
2．商业利润分析的 463
利的因素及各因 464
4．影响商品销售毛 464
素分析方法 464
5．商业经营利润的 467
分析 467
7．商业企业其它收 468
分析 468
支净额的分析 468
6．商品销售税金的 468
动分析内容 469
1．商业企业资金活 469
2．分析商业企业资 469
金活动的目的 469
（五）商业企业资金活动分析 469
4．商业企业资金活 470
动分析资料 470
动分析的主要资 470
料——资金表 470
3．商业企业资金活 470
6．商业企业流动资 471
动的一般分析 471
金占用分析的内 471
容与程序 471
5．商业企业资金活 471
7．商业流动资金结 473
构变动的分析 473
8．商业流动资金变 474
动速度的分析 474
金周转率指标及 475
9．商业企业流动资 475
分析程序 475
10．商业流动资金周 476
转率的分析 476
11．商业流动资金节 477
约（或浪费）额 477
的计算方法 477
12．流动资金占用率 477
的分析 477
13．流动资金利润率 478
的分析 478
14．商品资金分析的 479
内容和意义 479
15．商品资金计划执 480
行情况的分析 480
16．商品资金分布环 480
节的分析 480
17．非商品资金的分 481
析 481
18．结算资金的分析 482
金来源的一般分 483
19．商业企业流动资 483
析 483
20．商品流转贷款物 484
资保证分析 484
1．利息 486
（一）利息和利率的一般概念 486
2．利息的形式 486
七、利息和利率 486
3．利率 487
4．利率的种类 487
的换算原则与方 488
6．年、月、日利率 488
法 488
5．利率符号和名称 488
7．利率的单位 489
本因素 490
1．决定利息额的基 490
2．计算利息的基本 490
公式 490
（二）计算利息的一般原则规定 490
4．确定计息时间的 491
3．计息本金的确定 491
原则 491
6．按“算头不算尾” 492
方法 492
确定计息时间的 492
原因 492
确定计息时间的 492
5．“算头不算尾” 492
8．按“对年”、“对 493
间的方法 493
月”确定计息时 493
间的原则及优点 493
月”确定计息时 493
7．按“对年”、“对 493
到期月份没有相 494
定计息时间时， 494
同日期怎么办？ 494
9．按对年、对月确 494
时，计息时间的 495
期日为例假日 495
计算 495
10．定期存、贷款到 495
的处理 496
12．存贷款过期与分 496
月的天数满30天 496
段计息时间的确 496
定 496
时间时，不足对 496
11．按对月确定计息 496
14．月、日直接加减 497
计息时间法 497
确定计息时间法 497
13．年、月、日差确定 497
“年、月、日同减 498
15．确定计息时间的 498
法” 498
原则规定 500
16．正确使用利率的 500
17．利息尾数的规定 500
种类 501
1．计息方法的基本 501
2．累计积数计息的 501
基本方法 501
（三）计算利息的基本方法 501
3．“应加积数”和 502
“应减积数” 502
“应减积数”的 503
4．“应加积数”和 503
计算方法 503
6．检查计息日数是 504
否正确的方法 504
记方法 504
7．余额表计息的基 504
本方法 504
在分户帐上的登 504
5．应加、应减积数 504
9．利息查算表计息 505
法应注意的事项 505
法 505
8．利用余额表计息 505
11．利息查算表的结 506
息法”的优点 506
构和编制 506
10．“利息查算表计 506
13．利用利息查算表 507
计息时，如果提 507
息余额的调整 507
前结息，分户帐 507
利息余额的调整 507
利率时分户帐利 507
计息，期间调整 507
12．利用利息查算表 507
息期，分户帐利 508
息，如果推迟结 508
息余额的调整 508
14．用利息查算表计 508
15．利息查算表的简 509
化形式及其应用 509
16．存、贷起讫期计 511
息法 511
18．存本取息计息法 512
17．本利和计息法 512
19．复利法 513
1．活期存贷款计息 514
（四）不同种类存、贷款计息法 514
法 514
3．确定活期存款计 515
的优点 515
息时间时，结息 515
日的处理 515
利息查算表计息 515
2．活期储蓄存款用 515
是用余额表计息 516
的原则 516
算积数计息，还 516
5．异地托收活期储 516
蓄时的利息计算 516
使用分户帐上计 516
活期存款究竟是 516
4．决定企事业单位 516
7．定期整存整取储 517
法 517
蓄存款到期提取 517
的简易计息法 517
6．定期存货款计息 517
蓄存款过期提取 518
8．定期整存整取储 518
的简易计息法 518
蓄提前支取的计 519
9．整存整取定期储 519
息方法 519
点 520
蓄计息方法的特 520
11．零存整取定期储 520
蓄利息计算法 520
10．零存整取定期储 520
12．零存整取“三厘 521
查算表”计息法 521
整分段计息原则 523
15．定期整存整取定 523
14．定期储蓄利率调 523
段计息的“利息 523
补差法” 523
取的计息原则 523
13．定期储蓄过期支 523
16．农业贷款的计息 525
方法和原则 525
法 526
19．利用分户帐累计 526
起讫期加息计算 526
积数计算过期贷 526
款加息的方法 526
18．过期贷款逐笔按 526
算法 526
17．过期贷款加息计 526
期付款为什么要 527
1．托收承付结算延 527
计算赔偿金 527
（五）托收承付结算延期付款赔偿金的计算 527
期付款赔偿金计 528
2．托收承付结算延 528
算方法 528
特点 529
1．银行经济信息的 529
2．银行调查和搜集 529
信息资料的原则 529
（一）银行经济信息 529
八、银行经济信息和企业经济活动预测 529
3．银行调查和搜集 530
信息资料的内容 530
4．银行调查和搜集 531
信息资料的方式 531
5．银行经济信息的 532
传递相交流 532
1．市场预测的基本 533
（二）企业经济活动预测 533
方法 533
2．市场预测的基本 535
内容 535
内容 542
动预测的意义和 542
4．主要产品成本的 542
因素变动预测法 542
3．工商企业经济活 542
5．产品总成本高低 544
点预测法 544
6．目标成本的本、 546
量、利预测法 546
本、量、利预测 547
7．企业经营状况的 547
法 547
9．影响利润因素的 548
法 548
本、量、利预测 548
法 548
本、量、利预测 548
8．产品销售利润的 548
转经济效果的预 550
10．加速流动资金周 550
测 550
11．商业企业利润预 552
测 552
18．储备资金的一般 4001
分析 4001