第三章国营农业企业资金及贷款管理 （25 1
第一篇中国金融概况 1
第一章我国银行的地位和作用 1
第一节我国金融业发展的历史回顾 1
目录 1
第二节我国银行的基本职能、地位和作用 2
第二章我国金融体制的改革 4
第一节金融体制改革的背景与前提 4
第二节金融体制改革的内容与成就 5
第二节委托贷款业务的处理程序 （61 8
范围 9
范围 9
第三章我国现有金融机构及其业务 9
第一节中国人民银行的机构及业务 9
第二节专业银行和综合性银行机构及业务范围 10
第三节农村商业贷款的一般规定 （3 14
第四节其他金融机构及业务范围 14
第三节信用合作机构及业务范围 14
第五节中外合资、侨资和外资银行机构及业务范围 15
第四章我国中央银行和各专业银行在宏 17
第一节中央银行调控经济的重要任务和货币政策 17
观经济调控中的作用和手段 17
第二节我国中央银行宏观调控手段 19
第二篇中央银行对信贷资金的宏观管理 21
第一章信贷计划 21
第一节信贷计划的地位和内容 21
第二节信贷计划体系 22
第三节信贷计划的编制和执行 29
第四节现金收支计划 31
第二章基础货币 32
第一节基础货币的含义、构成及功能 32
第二节基础货币变动对货币供应量的影响 34
第三节中央银行对基础货币的管理 35
第三章中央银行贷款 37
第一节中央银行贷款的特征和管理 37
目标 37
第二节中央银行贷款的原则和政策 38
第三节中央银行贷款的发放与收回 39
第四节中央银行贷款的限额管理 42
第一节存款准备金 44
第四章存款准备金和支付准备金 44
第二节支付准备金 45
第五章利率政策 46
第一节利率政策的内容 46
第二节制定利率的依据 48
第三节利率管理 48
第六章人民银行信贷资金的分级 50
管理 50
第一节分级管理的原则和内容 50
第六章工业流动资金贷款操作程序 （1 52
第一节工业流动资金贷款操作程序 （1 52
第二节分级管理的几种模式 52
第七章储蓄的宏观分析与管理 53
第一节储蓄与信贷资金计划管理 53
第二节储蓄资金的综合分析 55
第三节储蓄的管理政策 57
第八章对专业银行和其他金融机构 59
信贷资金的管理 59
第一节对专业银行信贷资金的管理 59
第二节对其他金融机构信贷资金的 62
管理 62
第九章对农副产品收购资金的管理 65
第一节农副产品收购资金的运行 65
特点 65
第二节农副产品收购资金管理的内容和方法 67
第十章人民银行专项贷款 69
第一节专项贷款的政策和原则 69
第二节专项贷款的管理内容 71
第三节专项贷款项目的评估 72
第十一章信贷资金平衡表的分析 73
方法 73
第一节信贷资金平衡表分析的任务和内容 73
第二节信贷资金平衡表的编制 76
第三节信贷资金平衡表分析方法 79
第四节信贷资金预测 81
第一节货币发行和货币发行业机构 85
第一章货币发行业务及其管理 85
第三篇货币发行与现金管理 85
第二节发行基金的管理 86
第二章发行库、业务库和发行业务的 93
核算 93
第一节发行库 93
第二节业务库 94
第三节货币发行业务的帐务处理 96
第一节现金出纳业务管理的内容与 101
第三章现金出纳业务 101
要求 101
第二节残缺人民币兑换 103
第四节反伪造、变造国家货币 104
第三节人民币出入境管理 104
第四章现金管理 106
第一节现金管理的基本内容和规定 106
第二节现金管理的方法 108
第三节现金管理的检查 110
依据 114
第一节工资基金总额的组成与计算 114
第五章工资基金监督 114
第二节工资基金监督的基本规定和 114
做法 114
周转 117
第一节工业企业流动资金的构成与 117
第四篇工商信贷 117
第一章工商企业流动资金与银行信贷 117
第二节商业企业流动资金的构成与 119
周转 119
第三节工商企业流动资金的管理 120
方式 120
第四节工商企业流动资金与银行贷款的关系 122
第二章工商信贷资金的性质与特点 123
第一节信贷资金与财政资金、企业自有资金的区别及关系 123
第二节信贷资金与货币流通的关系 125
第三节信贷资金对社会生产与流通的调节 127
第一节工商信贷的基本原则 128
与利率制度 128
第三章工商信贷的基本原则、规定 128
第二节工商信贷的基本规定 129
第三节银行统一管理流动资金的一般 131
规定 131
第四节工商贷款的利率制度和加罚息制度 133
第五节工商企业的存款及其管理 134
方法 134
第四章工业流动资金贷款管理与方法 136
第一节流动资金计划占用额的核定 136
第二节流动资金贷款的计划编制与指标管理 137
第三节工业企业资信评估与贷款 138
序列 138
第四节工业流动资金贷款检查分析 140
第五节工业流动资金贷款的责任管理和风险管理 143
第六节工业流动资金贷款统计制度 144
第五章工业流动资金贷款及核定方法 147
第一节一般流动资金贷款及核定 147
方法 147
第二节结算贷款及核定方法 148
方法 149
第三节科技开发贷款及主要核定 149
第五节抵押与票据贴现贷款额的 150
计算 150
第四节物资供销企业贷款和城镇集体工业贷款及核定方法 150
第二节科技开发贷款操作程序 158
第三节专项贷款操作程序 160
第四节其他信贷操作程序 162
第七章商业流动资金贷款及核定方法 167
第一节商品周转贷款及其核定方法 167
第二节临时贷款及核定方法 169
第三节农副产品收购贷款及核定 172
方法 172
第四节城镇集体商业贷款及核定 173
方法 173
第八章商业流动资金贷款的管理及 174
第一节商业企业信用评估与流动资金贷款序列 174
其方法 174
第二节商业企业流动资金贷款计划的编审 176
管理 177
第三节对商业企业“内部银行”的 177
第四节银行与企业结合的资金目标 178
管理 178
第五节商业流动资金贷款的分析 180
第九章商业流动资金贷款操作程序和 184
方法 184
第一节商业贷款一般操作程序 184
第二节商业贷款分种类的操作程序与方法 187
第三节特种商业贷款业务操作程序与方法 190
第六节缴纳税款的核算 193
第四节商业贷款利息的计算和贷款期限的确定 193
第五节商业贷款统计和内部管理 194
第十章流动资金贷款效益的综合分析 195
与考评 195
第一节贷款经济效益的定义及界域 195
第二节贷款经济效益的考核指标 196
第三节贷款使用效益的检查与分析 199
第十一章技术改造与银行贷款 202
第一节技术改造的概念与特点 202
第二节技术改造的重点、范围及其资金来源与管理 203
第三节技术改造贷款的性质与特点 205
第四节技术改造贷款的作用 207
第十二章技术改造贷款的管理 208
第一节技术改造贷款管理的原则和基本要求 208
第二节技术改造贷款的计划管理 208
第三节技术改造贷款管理的一般 209
规定 209
第四节技术改造贷款的检查与统计 213
制度 213
第五节技术改造贷款的岗位责任制和风险制度 218
第十三章技术改造贷款操作程序 219
第一节技改贷款项目的初选及可行性论证 219
第二节技改贷款项目评估 220
第三节技改贷款项目的概、预、决算审查 223
第五节技改贷款的发放与支付监督 224
第四节技改设备与工程招标管理 224
第六节技改贷款检查和信贷制裁 225
第七节竣工验收、投产项目管理与总评价 226
与考核 227
第十四章技术改造贷款的效益分析 227
第一节技术改造贷款效益分析与考核的必要性及其作用 227
第二节技术改造贷款效益分析与考核的基本内容 228
第三节分析与考核的指标及方法 230
第五篇农村信贷 233
第一节发展农业生产的资金来源 233
第一章农业与农业信贷 233
第三节农业信贷的职能作用 234
第二节农业信贷的目标和任务 234
第四节农业信贷的方针和原则 236
第五节农业信贷的对象、条件、种类和期限 237
第三节生产资料价格统计调查 （1 237
第二章农业贷款管理 239
第一节农业贷款计划管理 239
第五节固定资产投资贷款统计 239
第二节农业贷款目标管理 242
第三节农业贷款项目管理 244
第四节农业贷款规范化管理 247
第一节国营农业企业与农业信贷 251
第二节国营农业企业流动资金管理 252
第三节国营农业企业贷款管理 254
第一节种植业贷款管理 255
第四章种植业与养殖业贷款的管理 255
第二节林业贷款管理 257
第三节畜牧业贷款管理 260
第四节渔业贷款管理 262
第一节农业基础设施贷款管理 265
管理 265
第五章农业基础设施及开发性贷款 265
第二节农业科技贷款管理 267
第三节农业资源开发贷款管理 270
第四节扶贫贷款管理 272
第六章乡镇企业信贷政策 273
第一节坚持积极扶持、合理规划、正确引导、加强管理的方针 273
第二节合理掌握乡镇企业贷款投放 275
第三节乡镇企业贷款基本办法 276
第七章乡镇企业贷款管理 279
第一节乡镇企业流动资金贷款管理 279
第二节乡镇企业固定资产贷款项目 281
管理 281
管理 285
第三节乡镇企业自有资金的补充和 285
第四节乡镇企业信贷经济活动分析 286
第五节乡镇企业非正常贷款的清收与管理 287
第六节承包租赁企业的贷款管理 292
第八章乡镇企业专项贷款管理 293
第一节乡镇外商投资企业贷款管理 293
第二节“贸工农”联合出口商品生产基地技术改造贴息贷款的管理 295
第三节“星火计划”贷款的管理 296
方式的意义 297
第一节执行贷款程序和管理 297
方式 297
第九章乡镇企业贷款的程序和管理 297
第二节乡镇企业贷款的基本程序 298
第三节乡镇企业贷款的计划管理 300
第四节乡镇企业贷款的合同管理 301
第五节乡镇企业贷款的期限管理 304
第六节乡镇企业贷款的信用等级 306
管理 306
第七节乡镇企业贷款的目标管理 307
第八节乡镇企业贷款的限额管理 309
第九节乡镇企业贷款的档案管理 310
第十章农村商业与商业信贷 312
第一节农村商业的地位和作用 312
第二节农村商业企业经营的特点与商业信贷工作 313
管理 316
第十一章供销合作社贷款的管理 316
第一节供销合作社的资金构成与 316
规定 318
第二节供销合作社贷款的原则与 318
第三节供销合作社贷款的管理与 320
方法 320
第四节一般流动资金贷款的发放与 322
收回 322
第五节供销合作社设备贷款和基础设施贷款的管理与方法 323
第十二章供销合作社贷款经济活动 324
分析 324
第一节贷款经济效益分析的 324
意义和内容 324
第二节经济活动分析的形式及方法 325
第三节市场分析 326
第四节商品库存分析 327
第五节商品保本保利期的分析 328
第六节经营成果的分析 329
第七节流动资金贷款使用效益的 329
考核 329
第一节农副产品收购贷款的基本政策 330
第十三章农副产品收购与粮食企业 330
贷款管理 330
与规定 330
第二节农副产品收购贷款管理 332
第三节粮食企业贷款管理 333
第一节个体工商业与私营企业管理 338
第十四章个体工商业贷款管理 338
第二节个体工商业贷款原则 339
第三节个体工商业贷款管理 341
第十五章农村信用合作社信贷管理 345
第一节信用社信贷管理的特点 345
第二节信用社贷款按比例管理 346
第三节信用社贷款管理规范化 347
第六篇长期投资信贷 349
第一章长期信贷概述 349
第一节长期信贷的涵义 349
第二节长期信贷的类别 349
第三节长期信贷的特点 351
第一节基本建设预算管理 352
管理 352
第二章基本建设的财政拨款与贷款 352
第二节基本建设财务管理 359
第三节基本建设财政拨款和贷款 362
第四节基本建设储备贷款 370
第五节基本建设财政专项拨款 374
第六节“煤代油”基建拨款和贷款 376
条件 379
第三章银行基本建设贷款管理 379
第一节贷款管理的原则、对象、 379
第二节贷款项目前期工作管理 380
第三节贷款项目实施时期的管理 382
第四节贷款项目的后期管理 386
第五节贷款项目的综合管理 390
第四章基本建设自筹资金管理 394
第一节自筹资金的存储 395
第二节自筹资金的审查 396
第三节自筹资金的使用和监督 399
条件的评估 401
第一节项目建设必要性与建设、生产 401
第五章基建贷款项目评估 401
第二节工艺技术评估 403
第三节基础财务数据的测算与评估 403
第四节财务效益评估 409
第五节国民经济效益评估 413
第六节不确定性分析 422
编制 425
第六章建设工程概（预）算和决算的 425
第一节单位工程概算及综合概算的 425
编制与审查 425
第二节工程预（结）决算的编制 430
第三节工程概算预算决算的审查 433
第四节工程概算预算决算审查的步骤、形式和方法 434
第五节工程概算预算决算审查的主要 436
内容 436
其融资业务 438
第七章城市建设综合开发企业财务及 438
第一节开发企业的财务管理 439
第二节开发企业的贷款管理 445
第三节住宅储蓄和住宅借款 449
第四节房改金融业务 450
第五节房地产业的其它金融服务 452
第一节建筑业财务管理的任务和 453
内容 453
第八章建筑业财务与信贷管理 453
第二节建筑业财务管理的基本职责 458
第三节建筑业流动资金贷款的对象与种类 460
程序 461
第四节建筑业流动资金贷款的管理 461
第五节建筑业流动资金贷款的内部 464
考核 464
第一节境外筹资的定义与规定 466
第九章基本建设项目的境外筹资 466
第二节境外借款的前期工作 466
第三节筹资方案的拟定 471
第四节贷款条件的确定与正式筹资 474
第五节贷款的使用和管理 475
第六节外债的偿还 478
第十章世界银行、亚洲开发银行项目 479
贷款转贷业务 479
第一节取得贷款的程序 479
第二节分项目的审批与承诺 481
第三节分项目采购 482
第四节贷款的提取 485
第五节帐务处理与还本付息 488
第六节贷款项目的监督 490
第七篇储蓄 493
第一章储蓄概述 493
第一节储蓄的概念、性质和职能 493
第二节我国的储蓄政策和原则 495
第三节我国储蓄业务发展的新格局 496
第二章储蓄业务种类 498
第一节设置储蓄种类的依据和原则 498
第二节一般储蓄业务种类 499
第三节其他储蓄业务 505
第三章储蓄业务处理程序 507
第一节活期储蓄存款的处理程序 507
第二节定期储蓄存款的处理程序 509
第三节定活两便定额储蓄的处理 514
第四节专项储蓄业务的处理程序 514
程序 514
第五节其他储蓄业务的处理程序 517
第四章储蓄会计核算 520
第一节储蓄会计核算的特点和任务 520
第三节储蓄会计科目和记帐方法 522
第二节储蓄会计机构和职责分工 522
第四节储蓄帐务组织和帐务处理 533
第五节储蓄事后监督 543
第六节储蓄代办所的核算 545
第七节错帐的查找与更正 546
第八节年度决算和会计档案的保管 547
第一节计算利息的基本规定 549
第二节各种储蓄存款利息的计算 549
第五章储蓄利息和储蓄成本的核算 549
第三节保值储蓄贴补率的计算 556
第四节储蓄成本核算 556
第二节储蓄宣传的内容 559
第六章储蓄宣传工作 559
第一节储蓄宣传工作的意义和任务 559
第三节储蓄宣传的形式和方法 560
经验 562
第四节储蓄宣传的基本做法和 562
第五节储蓄宣传组织和人员的职责 563
范围 563
第一节搞好储蓄服务工作的意义 564
第七章储蓄服务工作 564
第二节储蓄所优质服务工作的基本 564
要求 564
第三节储蓄服务艺术 566
第四节推动储蓄服务工作的主要 568
做法 568
第八章储蓄计划与调查研究 569
第一节储蓄存款计划的编制 569
第二节储蓄业务统计 572
第三节储蓄的调查研究 575
第四节储蓄信息管理 578
第一节储蓄存款的管理 580
第九章储蓄管理 580
第二节储蓄所业务管理 580
第三节储蓄现金出纳业务管理 582
第四节储蓄劳动管理 583
第五节储蓄所目标管理 584
第十章农村储蓄 586
第一节农村储蓄的概念 586
第二节农村储蓄的种类 587
第三节农村储蓄的吸储工作 589
第四节农村信用站储蓄业务 592
第一节邮政储蓄概述 594
第二节邮政储蓄存款转存办法 594
第十一章邮政储蓄 594
第三节邮政储蓄业务种类 595
第一节信托的概念和种类 597
第八篇信托投资 597
第一章信托概述 597
第二节信托的特点 599
第三节我国信托业发展简述 600
第四节信托的职能和作用 600
第五节金融信托机构和业务内容 601
第二章信托业务 603
第一节信托存款 603
第二节信托贷款 605
第三节资金信托业务 609
第四节动产、不动产信托 614
第一节委托贷款的业务内容 616
第三章委托贷款与委托投资 616
第三节委托投资业务 619
第一节有价证券及其种类 627
第四章证券业务 627
第二节债券的发行和买卖 629
第三节股票的发行和买卖 635
第四节信托投资机构有价证券 641
业务的操作 641
第一节代理收付款 642
第五章代理业务 642
第二节代理清理债权、债务 643
第三节代理新公司的组建 644
第四节担保见证 645
第五节代理资产保管 647
第六章信息咨询业务 649
第一节信息咨询业务概述 649
第二节评审类信息咨询 650
第三节委托中介类信息咨询 654
第四节综合类信息咨询 656
第七章融资性租赁 658
第一节租赁概述 658
第二节租赁的法律、税务与保险 663
第三节租赁的形式与项目审定 666
第四节合同与租金 673
第五节租赁项目的管理 681
第六节租赁会计 685
第八章信托投资 691
第一节信托投资概述 691
第二节信托投资的条件与程序 693
第三节信托投资项目的管理 701
第四节信托投资的会计处理 703
第九篇金融管理与金融市场 707
第一章金融管理概述 707
第一节金融管理的概念与体制 707
第二节金融管理的必要性与原则 707
第三节金融管理的内容与方法 708
第二章银行机构管理 710
第一节银行机构及其业务 710
第二节对银行机构的管理 714
第一节信托投资机构的组织形式 719
第三章信托投资机构管理 719
第二节对信托投资机构的管理 722
第四章其他金融机构的管理 726
第一节合作金融机构的管理 726
第二节融资租赁公司的管理 730
第三节财务公司的管理 732
第五章外资合资和境外中资金融 734
第一节外资合资和境外中资金融机构的组织形式与主要业务 734
机构的管理 734
第二节外资合资金融机构 736
管理 736
第三节境外中资金融机构的管理 738
第六章业务仲裁与金融条法 740
管理 740
第一节金融机构的业务协调仲裁 740
第二节金融条法管理 741
第七章短期资金市场管理 742
第一节同业拆借市场 742
第二节企业短期融资券市场 744
第三节大额可转让定期存单市场 747
第四节票据承兑贴现市场 749
第八章债券发行市场管理 750
第一节债券发行概况 750
第二节国家债券的发行管理 752
第三节金融债券的发行管理 753
第四节企业债券的发行管理 754
第九章股票发行市场管理 756
第一节股票发行市场概况 756
第二节股票发行的条件及审批 759
第三节股票发行方式与价格 763
第一节证券流通市场概况 765
第十章证券流通市场管理 765
第二节证券上市的条件与审批 767
第三节证券经营机构的设立与 768
审批 768
第十一章我国金融市场管理 773
体制 773
第一节我国金融市场管理机构 773
第二节中国人民银行管理金融市场 775
的手段 775
第十篇外汇贷款 779
第一章外汇贷款概述 779
第一节外汇贷款的由来和发展 779
第二节外汇贷款的资金来源 780
第三节外汇贷款的特点与优点 781
第一节外汇贷款的对象和使用 782
范围 782
第二章外汇贷款的对象、使用范围 782
和条件 782
第二节外汇贷款的发放原则和 783
使用条件 783
费用 785
第三节外汇贷款的期限利率和 785
第三章外汇贷款程序 786
第一节外汇贷款的审批 786
第二节外汇贷款的发放 794
第三节外汇贷款的管理 795
第四节外汇贷款的回收 799
第四章外汇贷款的种类 801
第一节现汇贷款 801
第二节买方信贷 802
第四节政府混合贷款 807
第三节福费廷 807
第五节国际银团贷款 810
第六节与外汇贷款配套的人民币 813
专项贷款 813
第一节国际结算的基本结算方式 815
第一章国际结算概述 815
第十一篇国际结算与进出口融资 815
第二节国际结算中的票据 819
第三节国际结算中的单据 820
第四节代理行、帐户行、联行结算 827
网络 827
第二章汇款 829
第一节汇款的一般手续 829
第二节贸易项下汇款 831
第三节非贸易项下汇款 832
第三章托收 835
第一节光票托收 835
第二节出口跟单托收 836
第三节进口代收 840
第四节跟单托收与其他支付方式的综合运用 843
第四章信用证 844
注销 844
第一节信用证的开立修改与 844
第二节信用证的来单及对外承付的 846
途径 846
第三节信用证的通知与审查 847
第四节审单与议付 854
第五节索汇工作 860
买卖业务 864
第一节保付代理业务 864
第五章保付代理与代客外汇 864
第三节代客外汇买卖业务 867
第二节保付代理业务的选择 867
第四节外汇买卖业务的手续 869
第六章银行保函 870
第一节银行保函的种类 870
第二节银行保函的业务规程 880
事项 883
第三节银行办理保函业务应注意的 883
第二节对销贸易中的易货贸易 887
第七章对销贸易结算 887
第一节对销贸易的范畴与运用 887
结算 887
第三节对销贸易中的补偿贸易 889
结算 889
第八章进出口融资 891
第一节进出口企业贷款 891
第二节外商投资企业贷款 897
第三节出口押汇 899
第四节信用证项下承兑票据贴现 901
附录： 902
第一章国家外汇计划与统计 943
第一节国家外汇计划 943
第二节国家外汇统计 946
额度的管理 964
第一节国家外汇留成制度 964
第二章国家外汇留成制度和外汇 964
第二节外汇额度的管理 966
第三章贸易外汇管理 972
第一节进出口贸易外汇管理 972
第二节贸易从属费用的外汇管理 975
第三节对销贸易的外汇管理 976
第四节转口贸易和对台贸易的外汇 978
管理 978
进外汇的管理 980
第五节以进养出周转外汇和以出顶 980
第六节基地外汇和国内“以外币计价结算”的管理 983
第七节其他贸易外汇管理 984
第四章非贸易外汇管理 985
第一节旅游外汇管理 985
第二节承包工程、劳务服务外汇 989
管理 989
第三节交通运输业外汇管理 991
第四节寄售与维修业务外汇管理 992
第五节海外无偿援助和捐赠外汇的 993
管理 993
第六节因公出国人员的外汇管理 994
第七节侨汇、个人外汇管理 996
第八节外国驻华机构及其人员的外汇管理 1001
第九节外汇出入境的管理 1002
第十节其他非贸易部门外汇管理 1002
外汇管理 1004
第一节境外投资外汇管理 1004
第五章境外投资和外商投资企业 1004
第二节外商投资企业外汇管理 1008
第六章金融机构的外汇管理 1011
第一节经营外汇业务的金融机构 1011
管理 1012
第二节中资外汇指定银行的外汇 1012
第三节中资非银行金融机构外汇 1014
管理 1014
第四节外资、中外合资金融机构 1017
外汇管理 1017
发展及其作用 1021
第一节我国外汇调剂市场的产生、 1021
第七章外汇调剂市场的管理 1021
机构 1022
第二节我国办理外汇调剂业务的 1022
第三节外汇调剂业务的有关规定 1023
第四节外汇调剂市场的交易程序 1024
第五节外汇调剂业务的统计 1025
第一节汇率的基本概念及汇率变动对 1030
经济的影响 1030
第八章人民币汇率及汇率风险的 1030
防范 1030
第二节现行人民币汇率制度 1035
第三节我国同苏联、东欧、蒙古等国家结算使用的货币和汇率 1035
第四节汇率风险及其防范 1037
第一节国际收支的统计与分析 1041
管理 1041
第九章国际收支和外汇储备 1041
第二节外汇储备管理 1049
第一节外债管理概述 1050
第十章外债管理 1050
第二节外债的计划管理 1052
第三节外债统计与监测 1053
第四节国际金融组织和外国政府 1056
贷款管理 1056
第五节国际商业贷款管理 1058
第六节境外发行外币债券的管理 1060
第七节对融资租赁的管理 1062
第八节外汇担保及管理 1064
第十一章违反外汇管理的查处 1067
第一节外汇查处的概念原则与 1067
方式 1067
第二节违反外汇管理行为及其 1068
处罚 1068
第三节办案程序及法律文书的 1070
使用 1070
第四节关于外汇查处的其他有关 1071
问题 1071
第一节银行会计的主要任务与基本 1073
规定 1073
第一章银行会计概述 1073
第十三篇银行会计核算 1073
第二节银行会计的核算方法 1075
第三节银行会计工作的管理 1088
第二章存款业务的核算 1093
第一节企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算 1093
第二节金融机构在人民银行存款业务 1094
的核算 1094
第一节企业单位向金融机构办理贷款 1109
第三章贷款业务的核算 1109
业务的核算 1109
务的核算 1126
第二节各金融机构向人民银行贷款业 1126
第一节银行汇票业务的核算 1130
第四章结算业务的核算 1130
第二节商业汇票业务的核算 1133
第三节定额和不定额银行本票业务的核算 1134
第四节支票业务的核算 1137
第五节汇兑业务的核算 1138
第六节委托收款业务的核算 1140
第七节异地托收承付业务的核算 1142
第五章外汇业务的核算 1143
第一节外汇业务核算的基本要求 1143
第二节外汇移存与提取业务的 1144
核算 1144
第三节国家外汇人民币资金往来的 1146
核算 1146
第四节外汇抵押人民币贷款业务的 1147
核算 1147
第五节留成外汇调剂人民币资金往来和核算 1148
第六节存放境外业务的核算 1149
第六章国库业务的核算 1151
第一节国库款项收纳与退库 1151
第二节国库款项的报解 1153
第三节拨付国库款项的核算 1155
第四节中央经费限额拨款的核算 1156
第五节国库款的对帐和年终决算 1157
核算 1159
第六节代理发行国家债券业务的 1159
第七节国家债券还本付息的 1161
核算 1161
第七章金银业务与发行基金往来 1163
第一节金银业务的核算 1163
的核算 1163
第二节发行基金往来的核算 1167
第八章联行往来与联行资金清算 1169
的核算 1169
第一节联行往来的核算 1169
第二节联行资金清算的核算 1178
第一节信贷基金的核算 1186
第九章财务的核算 1186
第二节专用基金的核算 1187
调拨的核算 1188
第三节联行汇差资金清算与信贷资金 1188
第四节内部资金的核算 1191
第五节财务收支的核算 1192
第七节固定资产的核算 1194
第八节低值易耗品的核算 1195
核算 1196
第九节资金、财产多缺处理的 1196
第十节损益的结转与上划 1197
第十章年度决算、会计检查与 1197
第一节年度决算 1197
会计分析 1197
第二节会计检查 1200
第三节会计分析 1202
第十四篇金融统计调查 1206
第一章国家银行信贷收支统计 1206
第一节银行信贷统计的任务与统计 1206
报表的划分 1206
第二节银行信贷收支统计主要 1206
指标 1206
第三节银行信贷收支统计月报 1208
第四节银行信贷统计旬报 1211
第一节银行现金收支统计的任务、范围和指标体系 1213
第二章银行信用社现金收支 1213
统计 1213
第二节银行现金收支统计月报表的编制与上报 1216
第三节城乡信用社现金收支统计 1218
第三章非银行金融机构信贷 1221
收支统计 1221
第一节金融信托投资机构信贷 1221
统计 1221
第二节农村信用社信贷统计 1223
第三节城市信用社信贷统计 1226
统计 1227
第一节外汇信贷业务统计 1227
第四章外汇收支与国际收支 1227
第二节现汇外汇收支统计 1230
第三节国际收支统计 1231
第四节外债统计 1233
第五章金融其他调查统计 1234
第一节经济景气调查 1234
第二节农民家庭经济调查 1236
第四节金融市场统计 1238
第一章银行审计概述 1241
第一节银行审计及其特点与任务 1241
第十五篇银行审计与稽核 1241
第二节银行审计人员的基本条件和 1243
职权 1243
第三节银行审计的分类与审计工作 1243
方法和工作程序 1243
第二章中央银行审计 1246
第一节中央银行审计与国家审计、其他金融机构审计的关系 1246
第二节中央银行内部审计 1247
第三章帐务、财务管理和联行 1249
往来审计 1249
第一节会计帐务审计 1249
第二节财务管理审计 1251
审计 1255
第三节发行、出纳和金银业务 1255
第四节联行及同业往来业务审计 1258
第四章信贷计划和执行结果 1260
的审计 1260
第一节计划管理审计 1260
第二节存款业务审计 1262
第三节贷款业务的审计 1265
第五章结算、信托和外汇业务 1269
审计 1269
第一节结算业务的审计 1269
第二节金融信托业务的审计 1271
第三节外汇业务审计 1273
第一节审计报告 1277
第六章审计报告与审计档案 1277
管理 1277
第二节审计档案管理 1278
第十六篇电子计算机在银行业务中的应用第一章概述 1279
第一节发展过程及基本形态 1279
第二节基本配置与应用开发 1280
第三节计算机在银行业务处理中的 1281
应用 1281
第二章计算机在计划统计部门 1283
中的应用 1283
第一节计算机在计划统计业务处理中的应用 1283
应用 1286
第二节在统计信息管理和分析中的 1286
第三节资金决策信息查询系统 1287
第三章计算机在信贷业务管理中的 1288
应用 1288
第一节贷前检查 1288
第二节信贷执行过程中的统计 1290
监测 1290
第三节信贷资金管理中的应用 1291
第四章计算机在会计业务处理中 1292
的应用 1292
第一节柜台业务处理 1292
第三节同城交换的处理 1294
第二节批量业务处理 1294
第四节联行对帐的处理 1295
第五节计算机对会计业务的促进 1295
第六节计算机在会计业务应用中的 1296
管理 1296
第五章电子计算机在储蓄上的 1298
应用 1298
第一节储蓄所柜面业务电子计算机的 1298
应用 1298
第二节储蓄事后监督业务电子计算机 1300
的处理 1300
第三节储蓄电子计算机网络化 1302
第四节储蓄电子计算机管理 1303