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第三章国营农业企业资金及贷款管理 （25 1

第一篇中国金融概况 1

第一章我国银行的地位和作用 1

第一节我国金融业发展的历史回顾 1

目录 1

第二节我国银行的基本职能、地位和作用 2

第二章我国金融体制的改革 4

第一节金融体制改革的背景与前提 4

第二节金融体制改革的内容与成就 5

第二节委托贷款业务的处理程序 （61 8

范围 9

范围 9

第三章我国现有金融机构及其业务 9

第一节中国人民银行的机构及业务 9

第二节专业银行和综合性银行机构及业务范围 10

第三节农村商业贷款的一般规定 （3 14

第四节其他金融机构及业务范围 14

第三节信用合作机构及业务范围 14

第五节中外合资、侨资和外资银行机构及业务范围 15

第四章我国中央银行和各专业银行在宏 17

第一节中央银行调控经济的重要任务和货币政策 17

观经济调控中的作用和手段 17

第二节我国中央银行宏观调控手段 19

第二篇中央银行对信贷资金的宏观管理 21

第一章信贷计划 21

第一节信贷计划的地位和内容 21

第二节信贷计划体系 22

第三节信贷计划的编制和执行 29

第四节现金收支计划 31

第二章基础货币 32

第一节基础货币的含义、构成及功能 32

第二节基础货币变动对货币供应量的影响 34

第三节中央银行对基础货币的管理 35

第三章中央银行贷款 37

第一节中央银行贷款的特征和管理 37

目标 37

第二节中央银行贷款的原则和政策 38

第三节中央银行贷款的发放与收回 39

第四节中央银行贷款的限额管理 42

第一节存款准备金 44

第四章存款准备金和支付准备金 44

第二节支付准备金 45

第五章利率政策 46

第一节利率政策的内容 46

第二节制定利率的依据 48

第三节利率管理 48

第六章人民银行信贷资金的分级 50

管理 50

第一节分级管理的原则和内容 50

第六章工业流动资金贷款操作程序 （1 52

第一节工业流动资金贷款操作程序 （1 52

第二节分级管理的几种模式 52

第七章储蓄的宏观分析与管理 53

第一节储蓄与信贷资金计划管理 53

第二节储蓄资金的综合分析 55

第三节储蓄的管理政策 57

第八章对专业银行和其他金融机构 59

信贷资金的管理 59

第一节对专业银行信贷资金的管理 59

第二节对其他金融机构信贷资金的 62

管理 62

第九章对农副产品收购资金的管理 65

第一节农副产品收购资金的运行 65

特点 65

第二节农副产品收购资金管理的内容和方法 67

第十章人民银行专项贷款 69

第一节专项贷款的政策和原则 69

第二节专项贷款的管理内容 71

第三节专项贷款项目的评估 72

第十一章信贷资金平衡表的分析 73

方法 73

第一节信贷资金平衡表分析的任务和内容 73

第二节信贷资金平衡表的编制 76

第三节信贷资金平衡表分析方法 79

第四节信贷资金预测 81

第一节货币发行和货币发行业机构 85

第一章货币发行业务及其管理 85

第三篇货币发行与现金管理 85

第二节发行基金的管理 86

第二章发行库、业务库和发行业务的 93

核算 93

第一节发行库 93

第二节业务库 94

第三节货币发行业务的帐务处理 96

第一节现金出纳业务管理的内容与 101

第三章现金出纳业务 101

要求 101

第二节残缺人民币兑换 103

第四节反伪造、变造国家货币 104

第三节人民币出入境管理 104

第四章现金管理 106

第一节现金管理的基本内容和规定 106

第二节现金管理的方法 108

第三节现金管理的检查 110

依据 114

第一节工资基金总额的组成与计算 114

第五章工资基金监督 114

第二节工资基金监督的基本规定和 114

做法 114

周转 117

第一节工业企业流动资金的构成与 117

第四篇工商信贷 117

第一章工商企业流动资金与银行信贷 117

第二节商业企业流动资金的构成与 119

周转 119

第三节工商企业流动资金的管理 120

方式 120

第四节工商企业流动资金与银行贷款的关系 122

第二章工商信贷资金的性质与特点 123

第一节信贷资金与财政资金、企业自有资金的区别及关系 123

第二节信贷资金与货币流通的关系 125

第三节信贷资金对社会生产与流通的调节 127

第一节工商信贷的基本原则 128

与利率制度 128

第三章工商信贷的基本原则、规定 128

第二节工商信贷的基本规定 129

第三节银行统一管理流动资金的一般 131

规定 131

第四节工商贷款的利率制度和加罚息制度 133

第五节工商企业的存款及其管理 134

方法 134

第四章工业流动资金贷款管理与方法 136

第一节流动资金计划占用额的核定 136

第二节流动资金贷款的计划编制与指标管理 137

第三节工业企业资信评估与贷款 138

序列 138

第四节工业流动资金贷款检查分析 140

第五节工业流动资金贷款的责任管理和风险管理 143

第六节工业流动资金贷款统计制度 144

第五章工业流动资金贷款及核定方法 147

第一节一般流动资金贷款及核定 147

方法 147

第二节结算贷款及核定方法 148

方法 149

第三节科技开发贷款及主要核定 149

第五节抵押与票据贴现贷款额的 150

计算 150

第四节物资供销企业贷款和城镇集体工业贷款及核定方法 150

第二节科技开发贷款操作程序 158

第三节专项贷款操作程序 160

第四节其他信贷操作程序 162

第七章商业流动资金贷款及核定方法 167

第一节商品周转贷款及其核定方法 167

第二节临时贷款及核定方法 169

第三节农副产品收购贷款及核定 172

方法 172

第四节城镇集体商业贷款及核定 173

方法 173

第八章商业流动资金贷款的管理及 174

第一节商业企业信用评估与流动资金贷款序列 174

其方法 174

第二节商业企业流动资金贷款计划的编审 176

管理 177

第三节对商业企业“内部银行”的 177

第四节银行与企业结合的资金目标 178

管理 178

第五节商业流动资金贷款的分析 180

第九章商业流动资金贷款操作程序和 184

方法 184

第一节商业贷款一般操作程序 184

第二节商业贷款分种类的操作程序与方法 187

第三节特种商业贷款业务操作程序与方法 190

第六节缴纳税款的核算 193

第四节商业贷款利息的计算和贷款期限的确定 193

第五节商业贷款统计和内部管理 194

第十章流动资金贷款效益的综合分析 195

与考评 195

第一节贷款经济效益的定义及界域 195

第二节贷款经济效益的考核指标 196

第三节贷款使用效益的检查与分析 199

第十一章技术改造与银行贷款 202

第一节技术改造的概念与特点 202

第二节技术改造的重点、范围及其资金来源与管理 203

第三节技术改造贷款的性质与特点 205

第四节技术改造贷款的作用 207

第十二章技术改造贷款的管理 208

第一节技术改造贷款管理的原则和基本要求 208

第二节技术改造贷款的计划管理 208

第三节技术改造贷款管理的一般 209

规定 209

第四节技术改造贷款的检查与统计 213

制度 213

第五节技术改造贷款的岗位责任制和风险制度 218

第十三章技术改造贷款操作程序 219

第一节技改贷款项目的初选及可行性论证 219

第二节技改贷款项目评估 220

第三节技改贷款项目的概、预、决算审查 223

第五节技改贷款的发放与支付监督 224

第四节技改设备与工程招标管理 224

第六节技改贷款检查和信贷制裁 225

第七节竣工验收、投产项目管理与总评价 226

与考核 227

第十四章技术改造贷款的效益分析 227

第一节技术改造贷款效益分析与考核的必要性及其作用 227

第二节技术改造贷款效益分析与考核的基本内容 228

第三节分析与考核的指标及方法 230

第五篇农村信贷 233

第一节发展农业生产的资金来源 233

第一章农业与农业信贷 233

第三节农业信贷的职能作用 234

第二节农业信贷的目标和任务 234

第四节农业信贷的方针和原则 236

第五节农业信贷的对象、条件、种类和期限 237

第三节生产资料价格统计调查 （1 237

第二章农业贷款管理 239

第一节农业贷款计划管理 239

第五节固定资产投资贷款统计 239

第二节农业贷款目标管理 242

第三节农业贷款项目管理 244

第四节农业贷款规范化管理 247

第一节国营农业企业与农业信贷 251

第二节国营农业企业流动资金管理 252

第三节国营农业企业贷款管理 254

第一节种植业贷款管理 255

第四章种植业与养殖业贷款的管理 255

第二节林业贷款管理 257

第三节畜牧业贷款管理 260

第四节渔业贷款管理 262

第一节农业基础设施贷款管理 265

管理 265

第五章农业基础设施及开发性贷款 265

第二节农业科技贷款管理 267

第三节农业资源开发贷款管理 270

第四节扶贫贷款管理 272

第六章乡镇企业信贷政策 273

第一节坚持积极扶持、合理规划、正确引导、加强管理的方针 273

第二节合理掌握乡镇企业贷款投放 275

第三节乡镇企业贷款基本办法 276

第七章乡镇企业贷款管理 279

第一节乡镇企业流动资金贷款管理 279

第二节乡镇企业固定资产贷款项目 281

管理 281

管理 285

第三节乡镇企业自有资金的补充和 285

第四节乡镇企业信贷经济活动分析 286

第五节乡镇企业非正常贷款的清收与管理 287

第六节承包租赁企业的贷款管理 292

第八章乡镇企业专项贷款管理 293

第一节乡镇外商投资企业贷款管理 293

第二节“贸工农”联合出口商品生产基地技术改造贴息贷款的管理 295

第三节“星火计划”贷款的管理 296

方式的意义 297

第一节执行贷款程序和管理 297

方式 297

第九章乡镇企业贷款的程序和管理 297

第二节乡镇企业贷款的基本程序 298

第三节乡镇企业贷款的计划管理 300

第四节乡镇企业贷款的合同管理 301

第五节乡镇企业贷款的期限管理 304

第六节乡镇企业贷款的信用等级 306

管理 306

第七节乡镇企业贷款的目标管理 307

第八节乡镇企业贷款的限额管理 309

第九节乡镇企业贷款的档案管理 310

第十章农村商业与商业信贷 312

第一节农村商业的地位和作用 312

第二节农村商业企业经营的特点与商业信贷工作 313

管理 316

第十一章供销合作社贷款的管理 316

第一节供销合作社的资金构成与 316

规定 318

第二节供销合作社贷款的原则与 318

第三节供销合作社贷款的管理与 320

方法 320

第四节一般流动资金贷款的发放与 322

收回 322

第五节供销合作社设备贷款和基础设施贷款的管理与方法 323

第十二章供销合作社贷款经济活动 324

分析 324

第一节贷款经济效益分析的 324

意义和内容 324

第二节经济活动分析的形式及方法 325

第三节市场分析 326

第四节商品库存分析 327

第五节商品保本保利期的分析 328

第六节经营成果的分析 329

第七节流动资金贷款使用效益的 329

考核 329

第一节农副产品收购贷款的基本政策 330

第十三章农副产品收购与粮食企业 330

贷款管理 330

与规定 330

第二节农副产品收购贷款管理 332

第三节粮食企业贷款管理 333

第一节个体工商业与私营企业管理 338

第十四章个体工商业贷款管理 338

第二节个体工商业贷款原则 339

第三节个体工商业贷款管理 341

第十五章农村信用合作社信贷管理 345

第一节信用社信贷管理的特点 345

第二节信用社贷款按比例管理 346

第三节信用社贷款管理规范化 347

第六篇长期投资信贷 349

第一章长期信贷概述 349

第一节长期信贷的涵义 349

第二节长期信贷的类别 349

第三节长期信贷的特点 351

第一节基本建设预算管理 352

管理 352

第二章基本建设的财政拨款与贷款 352

第二节基本建设财务管理 359

第三节基本建设财政拨款和贷款 362

第四节基本建设储备贷款 370

第五节基本建设财政专项拨款 374

第六节“煤代油”基建拨款和贷款 376

条件 379

第三章银行基本建设贷款管理 379

第一节贷款管理的原则、对象、 379

第二节贷款项目前期工作管理 380

第三节贷款项目实施时期的管理 382

第四节贷款项目的后期管理 386

第五节贷款项目的综合管理 390

第四章基本建设自筹资金管理 394

第一节自筹资金的存储 395

第二节自筹资金的审查 396

第三节自筹资金的使用和监督 399

条件的评估 401

第一节项目建设必要性与建设、生产 401

第五章基建贷款项目评估 401

第二节工艺技术评估 403

第三节基础财务数据的测算与评估 403

第四节财务效益评估 409

第五节国民经济效益评估 413

第六节不确定性分析 422

编制 425

第六章建设工程概（预）算和决算的 425

第一节单位工程概算及综合概算的 425

编制与审查 425

第二节工程预（结）决算的编制 430

第三节工程概算预算决算的审查 433

第四节工程概算预算决算审查的步骤、形式和方法 434

第五节工程概算预算决算审查的主要 436

内容 436

其融资业务 438

第七章城市建设综合开发企业财务及 438

第一节开发企业的财务管理 439

第二节开发企业的贷款管理 445

第三节住宅储蓄和住宅借款 449

第四节房改金融业务 450

第五节房地产业的其它金融服务 452

第一节建筑业财务管理的任务和 453

内容 453

第八章建筑业财务与信贷管理 453

第二节建筑业财务管理的基本职责 458

第三节建筑业流动资金贷款的对象与种类 460

程序 461

第四节建筑业流动资金贷款的管理 461

第五节建筑业流动资金贷款的内部 464

考核 464

第一节境外筹资的定义与规定 466

第九章基本建设项目的境外筹资 466

第二节境外借款的前期工作 466

第三节筹资方案的拟定 471

第四节贷款条件的确定与正式筹资 474

第五节贷款的使用和管理 475

第六节外债的偿还 478

第十章世界银行、亚洲开发银行项目 479

贷款转贷业务 479

第一节取得贷款的程序 479

第二节分项目的审批与承诺 481

第三节分项目采购 482

第四节贷款的提取 485

第五节帐务处理与还本付息 488

第六节贷款项目的监督 490

第七篇储蓄 493

第一章储蓄概述 493

第一节储蓄的概念、性质和职能 493

第二节我国的储蓄政策和原则 495

第三节我国储蓄业务发展的新格局 496

第二章储蓄业务种类 498

第一节设置储蓄种类的依据和原则 498

第二节一般储蓄业务种类 499

第三节其他储蓄业务 505

第三章储蓄业务处理程序 507

第一节活期储蓄存款的处理程序 507

第二节定期储蓄存款的处理程序 509

第三节定活两便定额储蓄的处理 514

第四节专项储蓄业务的处理程序 514

程序 514

第五节其他储蓄业务的处理程序 517

第四章储蓄会计核算 520

第一节储蓄会计核算的特点和任务 520

第三节储蓄会计科目和记帐方法 522

第二节储蓄会计机构和职责分工 522

第四节储蓄帐务组织和帐务处理 533

第五节储蓄事后监督 543

第六节储蓄代办所的核算 545

第七节错帐的查找与更正 546

第八节年度决算和会计档案的保管 547

第一节计算利息的基本规定 549

第二节各种储蓄存款利息的计算 549

第五章储蓄利息和储蓄成本的核算 549

第三节保值储蓄贴补率的计算 556

第四节储蓄成本核算 556

第二节储蓄宣传的内容 559

第六章储蓄宣传工作 559

第一节储蓄宣传工作的意义和任务 559

第三节储蓄宣传的形式和方法 560

经验 562

第四节储蓄宣传的基本做法和 562

第五节储蓄宣传组织和人员的职责 563

范围 563

第一节搞好储蓄服务工作的意义 564

第七章储蓄服务工作 564

第二节储蓄所优质服务工作的基本 564

要求 564

第三节储蓄服务艺术 566

第四节推动储蓄服务工作的主要 568

做法 568

第八章储蓄计划与调查研究 569

第一节储蓄存款计划的编制 569

第二节储蓄业务统计 572

第三节储蓄的调查研究 575

第四节储蓄信息管理 578

第一节储蓄存款的管理 580

第九章储蓄管理 580

第二节储蓄所业务管理 580

第三节储蓄现金出纳业务管理 582

第四节储蓄劳动管理 583

第五节储蓄所目标管理 584

第十章农村储蓄 586

第一节农村储蓄的概念 586

第二节农村储蓄的种类 587

第三节农村储蓄的吸储工作 589

第四节农村信用站储蓄业务 592

第一节邮政储蓄概述 594

第二节邮政储蓄存款转存办法 594

第十一章邮政储蓄 594

第三节邮政储蓄业务种类 595

第一节信托的概念和种类 597

第八篇信托投资 597

第一章信托概述 597

第二节信托的特点 599

第三节我国信托业发展简述 600

第四节信托的职能和作用 600

第五节金融信托机构和业务内容 601

第二章信托业务 603

第一节信托存款 603

第二节信托贷款 605

第三节资金信托业务 609

第四节动产、不动产信托 614

第一节委托贷款的业务内容 616

第三章委托贷款与委托投资 616

第三节委托投资业务 619

第一节有价证券及其种类 627

第四章证券业务 627

第二节债券的发行和买卖 629

第三节股票的发行和买卖 635

第四节信托投资机构有价证券 641

业务的操作 641

第一节代理收付款 642

第五章代理业务 642

第二节代理清理债权、债务 643

第三节代理新公司的组建 644

第四节担保见证 645

第五节代理资产保管 647

第六章信息咨询业务 649

第一节信息咨询业务概述 649

第二节评审类信息咨询 650

第三节委托中介类信息咨询 654

第四节综合类信息咨询 656

第七章融资性租赁 658

第一节租赁概述 658

第二节租赁的法律、税务与保险 663

第三节租赁的形式与项目审定 666

第四节合同与租金 673

第五节租赁项目的管理 681

第六节租赁会计 685

第八章信托投资 691

第一节信托投资概述 691

第二节信托投资的条件与程序 693

第三节信托投资项目的管理 701

第四节信托投资的会计处理 703

第九篇金融管理与金融市场 707

第一章金融管理概述 707

第一节金融管理的概念与体制 707

第二节金融管理的必要性与原则 707

第三节金融管理的内容与方法 708

第二章银行机构管理 710

第一节银行机构及其业务 710

第二节对银行机构的管理 714

第一节信托投资机构的组织形式 719

第三章信托投资机构管理 719

第二节对信托投资机构的管理 722

第四章其他金融机构的管理 726

第一节合作金融机构的管理 726

第二节融资租赁公司的管理 730

第三节财务公司的管理 732

第五章外资合资和境外中资金融 734

第一节外资合资和境外中资金融机构的组织形式与主要业务 734

机构的管理 734

第二节外资合资金融机构 736

管理 736

第三节境外中资金融机构的管理 738

第六章业务仲裁与金融条法 740

管理 740

第一节金融机构的业务协调仲裁 740

第二节金融条法管理 741

第七章短期资金市场管理 742

第一节同业拆借市场 742

第二节企业短期融资券市场 744

第三节大额可转让定期存单市场 747

第四节票据承兑贴现市场 749

第八章债券发行市场管理 750

第一节债券发行概况 750

第二节国家债券的发行管理 752

第三节金融债券的发行管理 753

第四节企业债券的发行管理 754

第九章股票发行市场管理 756

第一节股票发行市场概况 756

第二节股票发行的条件及审批 759

第三节股票发行方式与价格 763

第一节证券流通市场概况 765

第十章证券流通市场管理 765

第二节证券上市的条件与审批 767

第三节证券经营机构的设立与 768

审批 768

第十一章我国金融市场管理 773

体制 773

第一节我国金融市场管理机构 773

第二节中国人民银行管理金融市场 775

的手段 775

第十篇外汇贷款 779

第一章外汇贷款概述 779

第一节外汇贷款的由来和发展 779

第二节外汇贷款的资金来源 780

第三节外汇贷款的特点与优点 781

第一节外汇贷款的对象和使用 782

范围 782

第二章外汇贷款的对象、使用范围 782

和条件 782

第二节外汇贷款的发放原则和 783

使用条件 783

费用 785

第三节外汇贷款的期限利率和 785

第三章外汇贷款程序 786

第一节外汇贷款的审批 786

第二节外汇贷款的发放 794

第三节外汇贷款的管理 795

第四节外汇贷款的回收 799

第四章外汇贷款的种类 801

第一节现汇贷款 801

第二节买方信贷 802

第四节政府混合贷款 807

第三节福费廷 807

第五节国际银团贷款 810

第六节与外汇贷款配套的人民币 813

专项贷款 813

第一节国际结算的基本结算方式 815

第一章国际结算概述 815

第十一篇国际结算与进出口融资 815

第二节国际结算中的票据 819

第三节国际结算中的单据 820

第四节代理行、帐户行、联行结算 827

网络 827

第二章汇款 829

第一节汇款的一般手续 829

第二节贸易项下汇款 831

第三节非贸易项下汇款 832

第三章托收 835

第一节光票托收 835

第二节出口跟单托收 836

第三节进口代收 840

第四节跟单托收与其他支付方式的综合运用 843

第四章信用证 844

注销 844

第一节信用证的开立修改与 844

第二节信用证的来单及对外承付的 846

途径 846

第三节信用证的通知与审查 847

第四节审单与议付 854

第五节索汇工作 860

买卖业务 864

第一节保付代理业务 864

第五章保付代理与代客外汇 864

第三节代客外汇买卖业务 867

第二节保付代理业务的选择 867

第四节外汇买卖业务的手续 869

第六章银行保函 870

第一节银行保函的种类 870

第二节银行保函的业务规程 880

事项 883

第三节银行办理保函业务应注意的 883

第二节对销贸易中的易货贸易 887

第七章对销贸易结算 887

第一节对销贸易的范畴与运用 887

结算 887

第三节对销贸易中的补偿贸易 889

结算 889

第八章进出口融资 891

第一节进出口企业贷款 891

第二节外商投资企业贷款 897

第三节出口押汇 899

第四节信用证项下承兑票据贴现 901

附录： 902

第一章国家外汇计划与统计 943

第一节国家外汇计划 943

第二节国家外汇统计 946

额度的管理 964

第一节国家外汇留成制度 964

第二章国家外汇留成制度和外汇 964

第二节外汇额度的管理 966

第三章贸易外汇管理 972

第一节进出口贸易外汇管理 972

第二节贸易从属费用的外汇管理 975

第三节对销贸易的外汇管理 976

第四节转口贸易和对台贸易的外汇 978

管理 978

进外汇的管理 980

第五节以进养出周转外汇和以出顶 980

第六节基地外汇和国内“以外币计价结算”的管理 983

第七节其他贸易外汇管理 984

第四章非贸易外汇管理 985

第一节旅游外汇管理 985

第二节承包工程、劳务服务外汇 989

管理 989

第三节交通运输业外汇管理 991

第四节寄售与维修业务外汇管理 992

第五节海外无偿援助和捐赠外汇的 993

管理 993

第六节因公出国人员的外汇管理 994

第七节侨汇、个人外汇管理 996

第八节外国驻华机构及其人员的外汇管理 1001

第九节外汇出入境的管理 1002

第十节其他非贸易部门外汇管理 1002

外汇管理 1004

第一节境外投资外汇管理 1004

第五章境外投资和外商投资企业 1004

第二节外商投资企业外汇管理 1008

第六章金融机构的外汇管理 1011

第一节经营外汇业务的金融机构 1011

管理 1012

第二节中资外汇指定银行的外汇 1012

第三节中资非银行金融机构外汇 1014

管理 1014

第四节外资、中外合资金融机构 1017

外汇管理 1017

发展及其作用 1021

第一节我国外汇调剂市场的产生、 1021

第七章外汇调剂市场的管理 1021

机构 1022

第二节我国办理外汇调剂业务的 1022

第三节外汇调剂业务的有关规定 1023

第四节外汇调剂市场的交易程序 1024

第五节外汇调剂业务的统计 1025

第一节汇率的基本概念及汇率变动对 1030

经济的影响 1030

第八章人民币汇率及汇率风险的 1030

防范 1030

第二节现行人民币汇率制度 1035

第三节我国同苏联、东欧、蒙古等国家结算使用的货币和汇率 1035

第四节汇率风险及其防范 1037

第一节国际收支的统计与分析 1041

管理 1041

第九章国际收支和外汇储备 1041

第二节外汇储备管理 1049

第一节外债管理概述 1050

第十章外债管理 1050

第二节外债的计划管理 1052

第三节外债统计与监测 1053

第四节国际金融组织和外国政府 1056

贷款管理 1056

第五节国际商业贷款管理 1058

第六节境外发行外币债券的管理 1060

第七节对融资租赁的管理 1062

第八节外汇担保及管理 1064

第十一章违反外汇管理的查处 1067

第一节外汇查处的概念原则与 1067

方式 1067

第二节违反外汇管理行为及其 1068

处罚 1068

第三节办案程序及法律文书的 1070

使用 1070

第四节关于外汇查处的其他有关 1071

问题 1071

第一节银行会计的主要任务与基本 1073

规定 1073

第一章银行会计概述 1073

第十三篇银行会计核算 1073

第二节银行会计的核算方法 1075

第三节银行会计工作的管理 1088

第二章存款业务的核算 1093

第一节企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算 1093

第二节金融机构在人民银行存款业务 1094

的核算 1094

第一节企业单位向金融机构办理贷款 1109

第三章贷款业务的核算 1109

业务的核算 1109

务的核算 1126

第二节各金融机构向人民银行贷款业 1126

第一节银行汇票业务的核算 1130

第四章结算业务的核算 1130

第二节商业汇票业务的核算 1133

第三节定额和不定额银行本票业务的核算 1134

第四节支票业务的核算 1137

第五节汇兑业务的核算 1138

第六节委托收款业务的核算 1140

第七节异地托收承付业务的核算 1142

第五章外汇业务的核算 1143

第一节外汇业务核算的基本要求 1143

第二节外汇移存与提取业务的 1144

核算 1144

第三节国家外汇人民币资金往来的 1146

核算 1146

第四节外汇抵押人民币贷款业务的 1147

核算 1147

第五节留成外汇调剂人民币资金往来和核算 1148

第六节存放境外业务的核算 1149

第六章国库业务的核算 1151

第一节国库款项收纳与退库 1151

第二节国库款项的报解 1153

第三节拨付国库款项的核算 1155

第四节中央经费限额拨款的核算 1156

第五节国库款的对帐和年终决算 1157

核算 1159

第六节代理发行国家债券业务的 1159

第七节国家债券还本付息的 1161

核算 1161

第七章金银业务与发行基金往来 1163

第一节金银业务的核算 1163

的核算 1163

第二节发行基金往来的核算 1167

第八章联行往来与联行资金清算 1169

的核算 1169

第一节联行往来的核算 1169

第二节联行资金清算的核算 1178

第一节信贷基金的核算 1186

第九章财务的核算 1186

第二节专用基金的核算 1187

调拨的核算 1188

第三节联行汇差资金清算与信贷资金 1188

第四节内部资金的核算 1191

第五节财务收支的核算 1192

第七节固定资产的核算 1194

第八节低值易耗品的核算 1195

核算 1196

第九节资金、财产多缺处理的 1196

第十节损益的结转与上划 1197

第十章年度决算、会计检查与 1197

第一节年度决算 1197

会计分析 1197

第二节会计检查 1200

第三节会计分析 1202

第十四篇金融统计调查 1206

第一章国家银行信贷收支统计 1206

第一节银行信贷统计的任务与统计 1206

报表的划分 1206

第二节银行信贷收支统计主要 1206

指标 1206

第三节银行信贷收支统计月报 1208

第四节银行信贷统计旬报 1211

第一节银行现金收支统计的任务、范围和指标体系 1213

第二章银行信用社现金收支 1213

统计 1213

第二节银行现金收支统计月报表的编制与上报 1216

第三节城乡信用社现金收支统计 1218

第三章非银行金融机构信贷 1221

收支统计 1221

第一节金融信托投资机构信贷 1221

统计 1221

第二节农村信用社信贷统计 1223

第三节城市信用社信贷统计 1226

统计 1227

第一节外汇信贷业务统计 1227

第四章外汇收支与国际收支 1227

第二节现汇外汇收支统计 1230

第三节国际收支统计 1231

第四节外债统计 1233

第五章金融其他调查统计 1234

第一节经济景气调查 1234

第二节农民家庭经济调查 1236

第四节金融市场统计 1238

第一章银行审计概述 1241

第一节银行审计及其特点与任务 1241

第十五篇银行审计与稽核 1241

第二节银行审计人员的基本条件和 1243

职权 1243

第三节银行审计的分类与审计工作 1243

方法和工作程序 1243

第二章中央银行审计 1246

第一节中央银行审计与国家审计、其他金融机构审计的关系 1246

第二节中央银行内部审计 1247

第三章帐务、财务管理和联行 1249

往来审计 1249

第一节会计帐务审计 1249

第二节财务管理审计 1251

审计 1255

第三节发行、出纳和金银业务 1255

第四节联行及同业往来业务审计 1258

第四章信贷计划和执行结果 1260

的审计 1260

第一节计划管理审计 1260

第二节存款业务审计 1262

第三节贷款业务的审计 1265

第五章结算、信托和外汇业务 1269

审计 1269

第一节结算业务的审计 1269

第二节金融信托业务的审计 1271

第三节外汇业务审计 1273

第一节审计报告 1277

第六章审计报告与审计档案 1277

管理 1277

第二节审计档案管理 1278

第十六篇电子计算机在银行业务中的应用第一章概述 1279

第一节发展过程及基本形态 1279

第二节基本配置与应用开发 1280

第三节计算机在银行业务处理中的 1281

应用 1281

第二章计算机在计划统计部门 1283

中的应用 1283

第一节计算机在计划统计业务处理中的应用 1283

应用 1286

第二节在统计信息管理和分析中的 1286

第三节资金决策信息查询系统 1287

第三章计算机在信贷业务管理中的 1288

应用 1288

第一节贷前检查 1288

第二节信贷执行过程中的统计 1290

监测 1290

第三节信贷资金管理中的应用 1291

第四章计算机在会计业务处理中 1292

的应用 1292

第一节柜台业务处理 1292

第三节同城交换的处理 1294

第二节批量业务处理 1294

第四节联行对帐的处理 1295

第五节计算机对会计业务的促进 1295

第六节计算机在会计业务应用中的 1296

管理 1296

第五章电子计算机在储蓄上的 1298

应用 1298

第一节储蓄所柜面业务电子计算机的 1298

应用 1298

第二节储蓄事后监督业务电子计算机 1300

的处理 1300

第三节储蓄电子计算机网络化 1302

第四节储蓄电子计算机管理 1303