一、概说 1
1．银行 1
2．中央银行 1
3．专业银行 3
4．商业银行 3
5．地方银行 5
6．股份银行 6
7．合资银行 6
8．外资银行 7
9．《银行管理暂行条例》 8
10．《企业会计准则》 8
11．《企业财务通则》 12
12．《准则》与《通则》的关系 14
13．《金融保险企业财务制度》 15
14．《储蓄管理条例》 17
15．《国际会计标准》 19
16．国际惯例 20
17．银行经营机制转换 20
18．利息 21
19．利息率 22
20．单利 22
21．复利 22
22．基准利率 23
23．差别利率 23
24．浮动利率 23
25．优惠利率 24
26．平均利率 24
27．名义利率和实际利率 25
28．影响利率的因素 26
29．财务 28
30．财务核算 29
31．权责发生制 29
32．收付实现制 29
33．借贷记帐法 30
34．资金收付记帐法 31
35．财务管理 31
36．财务管理体制 32
37．财务管理制度 34
38．财务管理范围 34
39．财务管理原则 35
40．财务管理任务 35
41．财务管理目标 36
42．财务管理核心 36
43．增收节支 37
44．财务管理方法 40
45．银行资产负债管理 41
46．财务指标 43
二、财务预测、决策与计划 46
47．预测 46
48．预测信息 47
49．预测技术 47
50．德尔菲法 48
51．主观概率预测法 49
52．平均预测法 50
53．移动平均法 51
54．一次移动平均法 52
55．二次移动平均法 53
56．指数平滑法 55
57．一次指数平滑法 56
58．二次指数平滑法 56
59．一元线性回归预测 59
60．银行财务预测 62
61．存款目标预测 62
62．贷款目标预测 67
63．成本费用预测 69
64．利润目标预测 70
65．银行财务预测程序 71
66．决策 72
67．决策学 72
68．决策学基本要素 73
69．决策者 73
70．决策对象 73
71．决策信息 74
72．决策理论与决策方法 74
73．决策模式 74
74．决策结果 76
75．科学决策与错误决策 77
76．确定型决策 77
77．风险型决策 78
78．决策树 79
79．不确定型决策 81
80．乐观准则 82
81．悲观准则 82
82．乐观系数准则 82
83．等可能性准则 83
84．后悔值准则 83
85．决策与管理 84
86．预测与决策 85
87．银行财务决策 85
88．计划 86
89．银行财务计划 87
90．银行财务计划的编制方法 87
91．财务收入计划 88
92．财务支出计划 90
93．利润计划 91
94．财务计划的审批与实施 91
95．财务计划的控制 92
三、资本金和负债管理 93
96．资本金 93
97．资本金构成 94
98．股票 95
99．股东 95
100．股息 96
101．红利 96
102．股票价格 97
103．票面价值 97
104．影响资本金需要量的因素 97
105．资本金最佳需要量 99
106．巴塞尔协议 101
107．资本金筹集策略 102
108．负债 104
109．负债管理 105
110．存款 106
111．影响存款变动的因素 107
112．企业存款 108
113．储蓄存款 110
114．储蓄存款的吸收策略 111
115．保值储蓄 112
116．保值贴补率 113
117．筹资风险及其控制 114
118．金融债券 116
119．同业拆借 117
120．向中央银行借款 117
121．头寸 118
122．联行汇差 119
123．信贷差额资金 119
124．联行汇差资金与信贷差额资金的综合调控 120
四、资产管理 122
125．资产 122
126．资产管理 122
127．流动资产 123
128．现金资产 123
129．应收票据 124
130．应收账款 124
131．贷款 125
132．信用贷款 126
133．担保贷款 127
134．抵押贷款 129
135．贴现贷款 130
136．贴现率 131
137．正常贷款 132
138．逾期贷款 132
139．呆滞贷款 133
140．呆帐贷款 134
141．贷款的流动性 135
142．贷款的风险性 137
143．贷款的盈利性 138
144．信托 138
145．租赁 139
146．投资 139
147．证券投资 140
148．证券投资收益 141
149．证券投资风险 142
150．固定资产 144
151．固定资产折旧 145
152．固定资产折旧率 146
153．低值易耗品及其摊销 146
154．递延资产 147
155．无形资产 148
156．专利权 149
157．商标权 150
158．著作权 150
159．非专利技术 150
160．商誉 151
161．资产评估 151
五、税金管理 153
162．税收 153
163．税法 153
164．纳税人和负税人 154
165．课税对象 154
166．税种和税目 154
167．税率 155
168．全额累进税率 155
169．超额累进税率 155
170．速算扣除数 156
171．减免税 156
172．正税、附加税、加成税 157
173．纳税程序 157
174．偷税 157
175．漏税 158
176．合法避税 158
177．国营企业所得税 159
178．国营企业调节税 160
179．营业税 161
180．奖金税 161
181．城市维护建设税 162
182．教育费附加 162
183．房产税 163
184．车船使用税 163
185．土地使用税 165
186．印花税 165
187．银行各种帐簿贴花 165
188．国家能源交通重点建设基金 166
189．车辆购置附加费 166
190．固定资产投资方向调节税 167
191．利改税 167
192．税金管理 168
193．税制改革 169
六、成本、费用管理 171
194．费用 171
195．直接费用 171
196．间接费用 171
197．待摊费用 171
198．预提费用 172
199．成本 172
200．完全成本 173
201．制造成本 173
202．固定成本 174
203．变动成本 175
204．银行成本开支范围 175
205．贷款呆帐准备金 176
206．业务管理费用 177
207．业务宣传费 177
208．代办手续费 178
209．职工福利基金 178
210．职工教育经费 179
211．期间费用 179
212．成本管理 180
213．成本控制 180
214．影响成本变动的因素 181
215．负债结构对银行成本的影响 183
216．降低成本的途径 183
七、收入、利润管理 186
217．财务收入 186
218．营业收入 187
219．利息收入 187
220．金融机构往来收入 188
221．营业外收入 189
222．增加收入的途径 189
223．利润 190
224．利润分配 191
225．公积金 192
226．公益金 193
227．利润留成 193
228．亏损处理 194
229．政策性亏损 196
230．经营性亏损 196
八、外汇业务管理 197
231．外汇 197
232．外汇业务 198
233．银行经营外汇业务的必备条件 199
234．银行申请经办外汇业务提交的文件和资料 199
235．汇率及其标价 200
236．外汇统帐制 201
237．外汇分帐制 202
238．外汇额度 202
239．外币兑换 203
240．外汇管制 203
241．外汇业务财务管理 204
242．外汇资本金 205
243．外汇资本准备金 206
244．外汇呆帐准备金 206
245．外汇存款 207
246．甲种外币存款 207
247．乙种外币存款 208
248．丙种外币存款 208
249．人民币特种存款 209
250．利用外资 210
251．外汇贷款 211
252．外贸贷款 212
253．出口押汇 212
254．进口押汇 213
255．外汇业务风险管理 213
256．外汇买卖及其损益 214
257．套汇 215
258．汇兑净损益 217
259．外汇业务财务收支 217
260．外汇业务财务和统计报表 218
261．外汇业务检查 219
262．外汇业务考评 220
九、财务报告及财务分析 221
263．财务报告 221
264．财务报表 221
265．资产负债表 221
266．损益表 222
267．财务状况变动表 222
268．财务状况说明书 222
269．财务分析 223
270．比较分析法 223
271．结构分析法 224
272．因素分析法 225
273．动态分析法 227
274．图表分析法 228
275．财务分析的内容 229
276．资产负债结构分析 230
277．费用构成分析 232
278．盈利与收益能力分析 233
279．量本利分析 234
280．财务分折报告 235
十、财务检查与稽核 237
281．财务检查 237
282．财务检查报告 238
283．利息收支检查 239
284．资金检查 240
285．财务稽核 242
286．银行财务稽核的程序 243
287．财务检查与稽核的方法 245
288．核对法 246
289．查询法 246
290．查阅法 247
291．顺查法 248
292．逆查法 249
293．详查法 249
294．抽查法 249
295．全面稽核 250
296．项目稽核 251
297．财产稽核 251
298．帐务稽核 252
299．财务管理制度执行情况稽核 253
300．财务收支计划完成情况稽核 254
十一、计算机在银行财务管理中的应用 256
301．电子计算机 256
302．电子计算机系统 256
303．计算机工作的基本原理 257
304．中央处理机 258
305．运算器 258
306．内存贮器 258
307．外存贮器 259
308．输入设备和输出设备 260
309．系统软件 261
310．应用软件 261
311．数据与信息 262
312．会计数据 263
313．电子数据处理 263
314．数据库 264
315．程序 265
316．程序设计过程 266
317．程序设计流程图 266
318．程序流程符号 267
319．人——机对话设计 268
320．程序设计语言 269
321．面向机器的语言 270
322．机器语言 270
323．汇编语言 271
324．面向过程的语言 272
325．COBOL语言 272
326．BASIC语言 274
327．FORTRAN语言 274
328．C语言 275
329．dBASEⅢ数据库管理系统 276
330．dBASEⅣ汉字系统驱动程序 277
331．财务应用系统的设计 278
332．会计科目 279
333．帐户设置与复式记帐 280
334．会计凭证与会计帐薄 280
335．会计报表 281
336．核算程序 281
337．联机系统 281
338．实时处理 282
339．成批处理 283
340．分时处理 284
附录： 286
《企业财务通则》 286
《金融保险企业财务制度》 296