新编银行财务管理基础PDF电子书下载

一、概说 1

1．银行 1

2．中央银行 1

3．专业银行 3

4．商业银行 3

5．地方银行 5

6．股份银行 6

7．合资银行 6

8．外资银行 7

9．《银行管理暂行条例》 8

10．《企业会计准则》 8

11．《企业财务通则》 12

12．《准则》与《通则》的关系 14

13．《金融保险企业财务制度》 15

14．《储蓄管理条例》 17

15．《国际会计标准》 19

16．国际惯例 20

17．银行经营机制转换 20

18．利息 21

19．利息率 22

20．单利 22

21．复利 22

22．基准利率 23

23．差别利率 23

24．浮动利率 23

25．优惠利率 24

26．平均利率 24

27．名义利率和实际利率 25

28．影响利率的因素 26

29．财务 28

30．财务核算 29

31．权责发生制 29

32．收付实现制 29

33．借贷记帐法 30

34．资金收付记帐法 31

35．财务管理 31

36．财务管理体制 32

37．财务管理制度 34

38．财务管理范围 34

39．财务管理原则 35

40．财务管理任务 35

41．财务管理目标 36

42．财务管理核心 36

43．增收节支 37

44．财务管理方法 40

45．银行资产负债管理 41

46．财务指标 43

二、财务预测、决策与计划 46

47．预测 46

48．预测信息 47

49．预测技术 47

50．德尔菲法 48

51．主观概率预测法 49

52．平均预测法 50

53．移动平均法 51

54．一次移动平均法 52

55．二次移动平均法 53

56．指数平滑法 55

57．一次指数平滑法 56

58．二次指数平滑法 56

59．一元线性回归预测 59

60．银行财务预测 62

61．存款目标预测 62

62．贷款目标预测 67

63．成本费用预测 69

64．利润目标预测 70

65．银行财务预测程序 71

66．决策 72

67．决策学 72

68．决策学基本要素 73

69．决策者 73

70．决策对象 73

71．决策信息 74

72．决策理论与决策方法 74

73．决策模式 74

74．决策结果 76

75．科学决策与错误决策 77

76．确定型决策 77

77．风险型决策 78

78．决策树 79

79．不确定型决策 81

80．乐观准则 82

81．悲观准则 82

82．乐观系数准则 82

83．等可能性准则 83

84．后悔值准则 83

85．决策与管理 84

86．预测与决策 85

87．银行财务决策 85

88．计划 86

89．银行财务计划 87

90．银行财务计划的编制方法 87

91．财务收入计划 88

92．财务支出计划 90

93．利润计划 91

94．财务计划的审批与实施 91

95．财务计划的控制 92

三、资本金和负债管理 93

96．资本金 93

97．资本金构成 94

98．股票 95

99．股东 95

100．股息 96

101．红利 96

102．股票价格 97

103．票面价值 97

104．影响资本金需要量的因素 97

105．资本金最佳需要量 99

106．巴塞尔协议 101

107．资本金筹集策略 102

108．负债 104

109．负债管理 105

110．存款 106

111．影响存款变动的因素 107

112．企业存款 108

113．储蓄存款 110

114．储蓄存款的吸收策略 111

115．保值储蓄 112

116．保值贴补率 113

117．筹资风险及其控制 114

118．金融债券 116

119．同业拆借 117

120．向中央银行借款 117

121．头寸 118

122．联行汇差 119

123．信贷差额资金 119

124．联行汇差资金与信贷差额资金的综合调控 120

四、资产管理 122

125．资产 122

126．资产管理 122

127．流动资产 123

128．现金资产 123

129．应收票据 124

130．应收账款 124

131．贷款 125

132．信用贷款 126

133．担保贷款 127

134．抵押贷款 129

135．贴现贷款 130

136．贴现率 131

137．正常贷款 132

138．逾期贷款 132

139．呆滞贷款 133

140．呆帐贷款 134

141．贷款的流动性 135

142．贷款的风险性 137

143．贷款的盈利性 138

144．信托 138

145．租赁 139

146．投资 139

147．证券投资 140

148．证券投资收益 141

149．证券投资风险 142

150．固定资产 144

151．固定资产折旧 145

152．固定资产折旧率 146

153．低值易耗品及其摊销 146

154．递延资产 147

155．无形资产 148

156．专利权 149

157．商标权 150

158．著作权 150

159．非专利技术 150

160．商誉 151

161．资产评估 151

五、税金管理 153

162．税收 153

163．税法 153

164．纳税人和负税人 154

165．课税对象 154

166．税种和税目 154

167．税率 155

168．全额累进税率 155

169．超额累进税率 155

170．速算扣除数 156

171．减免税 156

172．正税、附加税、加成税 157

173．纳税程序 157

174．偷税 157

175．漏税 158

176．合法避税 158

177．国营企业所得税 159

178．国营企业调节税 160

179．营业税 161

180．奖金税 161

181．城市维护建设税 162

182．教育费附加 162

183．房产税 163

184．车船使用税 163

185．土地使用税 165

186．印花税 165

187．银行各种帐簿贴花 165

188．国家能源交通重点建设基金 166

189．车辆购置附加费 166

190．固定资产投资方向调节税 167

191．利改税 167

192．税金管理 168

193．税制改革 169

六、成本、费用管理 171

194．费用 171

195．直接费用 171

196．间接费用 171

197．待摊费用 171

198．预提费用 172

199．成本 172

200．完全成本 173

201．制造成本 173

202．固定成本 174

203．变动成本 175

204．银行成本开支范围 175

205．贷款呆帐准备金 176

206．业务管理费用 177

207．业务宣传费 177

208．代办手续费 178

209．职工福利基金 178

210．职工教育经费 179

211．期间费用 179

212．成本管理 180

213．成本控制 180

214．影响成本变动的因素 181

215．负债结构对银行成本的影响 183

216．降低成本的途径 183

七、收入、利润管理 186

217．财务收入 186

218．营业收入 187

219．利息收入 187

220．金融机构往来收入 188

221．营业外收入 189

222．增加收入的途径 189

223．利润 190

224．利润分配 191

225．公积金 192

226．公益金 193

227．利润留成 193

228．亏损处理 194

229．政策性亏损 196

230．经营性亏损 196

八、外汇业务管理 197

231．外汇 197

232．外汇业务 198

233．银行经营外汇业务的必备条件 199

234．银行申请经办外汇业务提交的文件和资料 199

235．汇率及其标价 200

236．外汇统帐制 201

237．外汇分帐制 202

238．外汇额度 202

239．外币兑换 203

240．外汇管制 203

241．外汇业务财务管理 204

242．外汇资本金 205

243．外汇资本准备金 206

244．外汇呆帐准备金 206

245．外汇存款 207

246．甲种外币存款 207

247．乙种外币存款 208

248．丙种外币存款 208

249．人民币特种存款 209

250．利用外资 210

251．外汇贷款 211

252．外贸贷款 212

253．出口押汇 212

254．进口押汇 213

255．外汇业务风险管理 213

256．外汇买卖及其损益 214

257．套汇 215

258．汇兑净损益 217

259．外汇业务财务收支 217

260．外汇业务财务和统计报表 218

261．外汇业务检查 219

262．外汇业务考评 220

九、财务报告及财务分析 221

263．财务报告 221

264．财务报表 221

265．资产负债表 221

266．损益表 222

267．财务状况变动表 222

268．财务状况说明书 222

269．财务分析 223

270．比较分析法 223

271．结构分析法 224

272．因素分析法 225

273．动态分析法 227

274．图表分析法 228

275．财务分析的内容 229

276．资产负债结构分析 230

277．费用构成分析 232

278．盈利与收益能力分析 233

279．量本利分析 234

280．财务分折报告 235

十、财务检查与稽核 237

281．财务检查 237

282．财务检查报告 238

283．利息收支检查 239

284．资金检查 240

285．财务稽核 242

286．银行财务稽核的程序 243

287．财务检查与稽核的方法 245

288．核对法 246

289．查询法 246

290．查阅法 247

291．顺查法 248

292．逆查法 249

293．详查法 249

294．抽查法 249

295．全面稽核 250

296．项目稽核 251

297．财产稽核 251

298．帐务稽核 252

299．财务管理制度执行情况稽核 253

300．财务收支计划完成情况稽核 254

十一、计算机在银行财务管理中的应用 256

301．电子计算机 256

302．电子计算机系统 256

303．计算机工作的基本原理 257

304．中央处理机 258

305．运算器 258

306．内存贮器 258

307．外存贮器 259

308．输入设备和输出设备 260

309．系统软件 261

310．应用软件 261

311．数据与信息 262

312．会计数据 263

313．电子数据处理 263

314．数据库 264

315．程序 265

316．程序设计过程 266

317．程序设计流程图 266

318．程序流程符号 267

319．人——机对话设计 268

320．程序设计语言 269

321．面向机器的语言 270

322．机器语言 270

323．汇编语言 271

324．面向过程的语言 272

325．COBOL语言 272

326．BASIC语言 274

327．FORTRAN语言 274

328．C语言 275

329．dBASEⅢ数据库管理系统 276

330．dBASEⅣ汉字系统驱动程序 277

331．财务应用系统的设计 278

332．会计科目 279

333．帐户设置与复式记帐 280

334．会计凭证与会计帐薄 280

335．会计报表 281

336．核算程序 281

337．联机系统 281

338．实时处理 282

339．成批处理 283

340．分时处理 284

附录： 286

《企业财务通则》 286

《金融保险企业财务制度》 296