目 录 1
第1篇理财基础 1
第1章理财基础理论 1
第1.1节企业理财对象和职能 1
第1.2节企业理财目标和任务 11
第1.3节企业理财法规与管理体制 21
第1.4节企业理财环境 28
第1.5节企业理财方法 36
第2章理财相关因素 47
第2.1节资金时间价值 47
第2.2节风险与报酬 66
第2.3节金融市场 74
第2.4节利率及其影响 84
第2.5节通货膨胀的影响 90
第2篇资金筹集 93
第3章企业筹资方式和筹资成本 93
第3.1节筹资渠道与筹资方式 93
第3.2节筹资环境与筹资要求 99
第3.3节资本成本 109
第4章长期资金的筹集方式 119
第4.1节自有资本的筹集方式 119
第4.2节长期借入资金的筹集方式 132
第4.3节表外筹资方式 148
第5章长期筹资决策 154
第5.1节筹资风险的计量 154
第5.2节资本结构优化 167
第5.3节筹资决策方法 179
第3篇投资决策 186
第6章企业投资的特点和环境分析 186
第6.1节企业投资的种类和特点 186
第6.2节企业投资的原则和环境分析 191
第7章对内长期投资决策 197
第7.1节对内长期投资的特点 197
第7.2节对内长期投资决策分析方法 207
第8章对外长期投资决策 234
第8.1节对外长期投资的原则和内容 234
第8.2节长期证券投资 238
第8.3节联营投资 258
第9.1节营运资金的特点 265
第9章营运资金总论 265
第4篇营运资金 265
第9.2节企业筹资组合 271
第9.3节企业资产组合 275
第10章流动资产 280
第10.1节现金管理 280
第10.2节短期证券投资 294
第10.3节应收帐款管理 297
第10.4节存货管理 306
第11章外汇管理 318
第11.1节外汇与汇率 318
第11.2节 我国外汇管理制度 326
第11.3节企业外汇业务管理 330
第11.4节外汇风险管理 334
第12.1节 流动负债的内容及特征 341
第12章流动负债 341
第12.2节银行短期借款 342
第12.3节商业信用 344
第12.4节短期融资债券 347
第12.5节票据贴现与应付费用 352
第5篇成本与费用 355
第13章成本预测与成本预算 355
第13.1节成本管理的作用和任务 355
第13.2节成本预测和预算编制 363
第14章成本控制与成本分析 372
第14.1节企业成本控制的组织体系 372
第14.2节产品制造成本的控制 379
第14.3节期间费用的控制 383
第14.4节产品质量成本控制 386
第14.5节成本分析和成本考核 393
第6篇长期资产 397
第15章固定资产 397
第15.1节 固定资产计价 397
第15.2节 固定资产折旧 405
第16章无形资产与递延资产 410
第16.1节无形资产的管理 410
第16.2节递延资产与其他资产 414
第7篇企业利润与财务分析 416
第17章销售收入与销售税金 416
第17.1节商品价格管理 416
第17.2节销售收入管理 423
第17.3节销售税金管理 436
第18.1节利润构成 441
第18章利润及利润分配 441
第18.2节利润分配 453
第18.3节股利分配 461
第19章财务分析内容和方法 468
第19.1节财务分析内容 468
第19.2节财务分析方法 473
第20章财务分析指标体系 480
第20.1节企业偿债能力分析 480
第20.2节企业资金周转分析 490
第20.3节企业获利能力分析 498
第20.4节企业财务状况的趋势分析 502
第20.5节企业财务状况的综合分析 505
第21.1节联营企业理财决策 512
第21章企业组合 512
第8篇理财专题 512
第21.2节企业集团理财决策 518
第21.3节企业兼并的财务处理 523
第22章企业破产与清算 530
第22.1节企业重整 530
第22.2节企业破产 533
第22.3节企业清算 537
附录：复利系数表 543
附录1复利终值系数表 543
附录2复利现值系数表 547
附录3年金终值系数表 551
附录4年金现值系数表 555
主要参考书目 559