目录 1
序 1
第一章 抓住机遇 支持创新 规范运作 促进发展 1
第一节 增加企业直接融资比重 2
第二节 放大国有资本的功能 16
第三节 支持国有大型企业和高新技术企业上市融资 20
第四节 证券市场发展快，成绩大，待规范 44
第二章 股份制改革与上市实务 49
第一节 国企改革的选择 49
第二节 改制类型的选择 50
第三节 股票发行种类的选择 52
第四节 企业发行股票的条件 54
第五节 企业改制与发行股票工作的程序 55
第六节 上市公司资产性重组的分类 60
第七节 若干疑难问题的处理 61
第八节 二板市场上市条件及其运作 66
第九节 二板市场设计中应着重研究的问题 76
第三章 上市公司及其监管 81
第一节 上市公司监管简介 81
第二节 上市公司历史沿革 85
第三节 股票发行审核程序与改制核查 96
第四节 上市公司主要风险 105
第五节 上市公司监管业务 107
第六节 上市公司可持续发展 122
第四章 证券经营机构及其监管 129
第一节 证券经营机构的一般概念 129
第二节 证券经营机构的风险特点 151
第三节 证券经营机构监管的主要内容 170
第四节 证券经营机构及监管的发展探讨 193
第五章 期货市场及其监管 219
第一节 期货市场的产生及发展 219
第二节 期货市场的功能与作用 229
第三节 期货市场的规范管理 231
第四节 期货公司的风险与监管 239
第六章 证券市场金融创新及超常规发展 243
第一节 金融创新的结构特点 243
第二节 我国证券市场进入创新期 257
第三节 证券市场主要创新手法 276
第四节 股指期货交易的基本结构与功能 305
第五节 创新股指期货交易关键在于监管 318
第六节 展望证券市场的发展 323
第七章 西方金融机构风险管理与监管 331
第一节 金融机构的最新风险管理技术 331
第二节 金融机构的内部风险管理体制 335
第三节 监管机构有关风险管理的规定与活动 341
第八章 “会计操纵”识别及案例 351
第一节 什么是“会计操纵” 352
第二节 如何识别“会计操纵” 363
第三节 “会计操纵”手法1：过早记录收入 373
第四节 “会计操纵”手法2：记录虚假 384
第五节 “会计操纵”手法3：营造一次性收益来提高收入 390
第六节 “会计操纵”手法4：将当期费用推迟至以后期间反映 400
第七节 “会计操纵”手法5：不全面记录或披露负债 412
第八节 “会计操纵”手法6：将本期收入推迟到以后期间反映 420
第九节 “会计操纵”手法7：将未来的费用提前到本期反映 423
第十节 现金至尊：认真阅读现金流量表 427
第十一节 认真分析存货、销售收入和应收账款的关系 432
第十二节 防止“会计操纵” 441
第九章 人才：证券市场竞争之本 447
引言 447
第一节 人才的一般概念 450
第二节 我国证券业人才的特点、现状与管理 464
第三节 青年成才过程中需把握的几个问题 473