证券市场的介入、规范及创新PDF电子书下载

目录 1

序 1

第一章　抓住机遇 支持创新 规范运作 促进发展 1

第一节　增加企业直接融资比重 2

第二节　放大国有资本的功能 16

第三节 支持国有大型企业和高新技术企业上市融资 20

第四节　证券市场发展快，成绩大，待规范 44

第二章　股份制改革与上市实务 49

第一节　国企改革的选择 49

第二节　改制类型的选择 50

第三节　股票发行种类的选择 52

第四节　企业发行股票的条件 54

第五节　企业改制与发行股票工作的程序 55

第六节　上市公司资产性重组的分类 60

第七节　若干疑难问题的处理 61

第八节　二板市场上市条件及其运作 66

第九节　二板市场设计中应着重研究的问题 76

第三章　上市公司及其监管 81

第一节　上市公司监管简介 81

第二节　上市公司历史沿革 85

第三节　股票发行审核程序与改制核查 96

第四节　上市公司主要风险 105

第五节　上市公司监管业务 107

第六节　上市公司可持续发展 122

第四章　证券经营机构及其监管 129

第一节　证券经营机构的一般概念 129

第二节　证券经营机构的风险特点 151

第三节　证券经营机构监管的主要内容 170

第四节　证券经营机构及监管的发展探讨 193

第五章　期货市场及其监管 219

第一节　期货市场的产生及发展 219

第二节　期货市场的功能与作用 229

第三节　期货市场的规范管理 231

第四节　期货公司的风险与监管 239

第六章　证券市场金融创新及超常规发展 243

第一节　金融创新的结构特点 243

第二节　我国证券市场进入创新期 257

第三节　证券市场主要创新手法 276

第四节　股指期货交易的基本结构与功能 305

第五节　创新股指期货交易关键在于监管 318

第六节　展望证券市场的发展 323

第七章　西方金融机构风险管理与监管 331

第一节　金融机构的最新风险管理技术 331

第二节　金融机构的内部风险管理体制 335

第三节 监管机构有关风险管理的规定与活动 341

第八章　“会计操纵”识别及案例 351

第一节　什么是“会计操纵” 352

第二节　如何识别“会计操纵” 363

第三节　“会计操纵”手法1：过早记录收入 373

第四节　“会计操纵”手法2：记录虚假 384

第五节　“会计操纵”手法3：营造一次性收益来提高收入 390

第六节　“会计操纵”手法4：将当期费用推迟至以后期间反映 400

第七节　“会计操纵”手法5：不全面记录或披露负债 412

第八节 “会计操纵”手法6：将本期收入推迟到以后期间反映 420

第九节 “会计操纵”手法7：将未来的费用提前到本期反映 423

第十节　现金至尊：认真阅读现金流量表 427

第十一节　认真分析存货、销售收入和应收账款的关系 432

第十二节　防止“会计操纵” 441

第九章　人才：证券市场竞争之本 447

引言 447

第一节　人才的一般概念 450

第二节 我国证券业人才的特点、现状与管理 464

第三节 青年成才过程中需把握的几个问题 473