第一章中国税收制度 1
第一节中国税制概述 1
1税种设置 1
2税收立法 2
3税收管辖 3
4涉外税收 4
第二节流转税制度 4
1增值税 4
2消费税 6
3营业税 8
4关税 10
5资源税 11
6农业税 13
7农业特产税 14
8牧业税 16
第三节所得税制度 17
1企业所得税 17
2外商投资企业和外国企业所得税务局 18
3个人所得税 20
第四节财产税制度 24
1房产税 24
2城市房地产税 24
3城镇土地使用税 25
4车船使用税 26
5车船使用牌照税 27
6车辆购置税 28
7契税 29
8耕地占用税 30
9船舶吨税 31
1城市维护建设税 32
2印花税 32
第五节行为税制度 32
3固定资产投资方向调节税 34
4土地增值税 34
5屠宰税 35
6筵席税 36
第二章税收优惠概述 38
第一节税收优惠的概念 38
第二节税收优惠的作用 40
1配合经济体制改革的作用 40
2促进经济结构调整的作用 41
3促进对外开放的作用 41
1按税种分类 42
4促进社会经济协调发展的作用 42
第三节税收优惠的分类型 42
2按优惠方式分类 43
3按纳税人分类 43
4按行业分类 44
5按优惠期限分类 44
6按审批程序分类 44
7按法律地位分类 45
第四节税收优惠的方式 46
1免税 46
2减税 48
3缓税 50
4出口退（免）税 52
5再投资退税 57
6即征即退 58
7先征后返 59
8税额抵扣 59
9税收抵免 61
10税收饶让 62
11税收豁免 64
12投资抵免 64
13保税制度 66
14以税还贷 68
15税前还贷 68
16亏损结转 69
17汇总纳税 71
18起征点 71
19免征额 73
20加速折旧 73
21存货计价 75
22税项扣除 78
23税收停征 79
第三章分税种税收优惠 80
第一节增值税 80
1免税 80
2进口货物免税 85
3减税 89
4出口退（免）税 91
5即征即退 97
6先征后退 97
7起征点 100
8以税还贷 100
9税额抵扣 100
2进口免税 102
第二节消费税 102
1免税 102
3减税 103
4出口退（免）税 104
5先征后返 107
6以税还贷 107
7税额抵扣 108
8税项扣除 108
第三节营业税 109
1免税 109
2减税 117
3先征后返 117
4起征点 117
5税项扣除 118
2进口免税 120
第四节关税 120
1免税 120
3出口免税 124
4减税 125
5先征后返 127
第五节资源税 127
1免税 127
2减税 127
3税额抵扣 128
第六节农业税 128
1免税 128
第七节农业特产税 130
1免税 130
2减税 131
3税额抵扣 132
第八节牧业税 132
1免税 132
2减税 132
第九节企业所得税 134
1减免税 134
2先征后返 140
3税额换扣 141
4税收饶让 141
5税收饶让 142
6投资抵免 142
7亏损结转 143
8汇总纳税 144
9加速拆旧 146
10存货计价 147
11税项扣除 148
第十节外商投资企业和外国企业所得税 158
1减免税 158
2再投资退税 165
3税收抵免 166
4税收饶让 166
5投资饶让 167
6亏损结转 168
7加速折旧 169
8存货计价 171
9税项扣除 171
1免税 176
第十一节个人所得税 176
2减税 182
3税收抵免 183
4免征额 184
5亏损结转 184
6加速折旧 184
7税项扣除 184
第十二节房产税 189
1减免税 189
2税项扣除 192
第十三节城市房地产税减免税 192
第十四节城镇土地使用税减免税 193
第十五节车船使用税减免税 199
第十六节车船使用牌照税减免税 201
第十八节契税减免税 202
第十七节车辆购置税减免税 202
第十九节耕地占用税减免税 204
第二十节船舶吨税减免税 207
第二十一节城市维护建设税减免税 208
第二十二节印花税 209
1减免税 209
2缓税 213
第二十三节土地增值税 213
1免税 213
2税项扣除 215
第二十四节固定资产投资方向调节税 216
1停征 216
2免税 216
第二十六节筵席税 218
1免税 218
第二十五节屠宰税免税 218
2起征点 219
第四章分行业区域税收优惠 220
第一节农林牧渔业 220
1增值税、消费税、营业税、关税 220
2农业税、农业特产税、牧业税 224
3所得税 229
4财产税、行为税 231
第二节能源交通运输业 234
1流转税 234
2所得税 239
3财产税、行为税 241
1营业税 246
第三节金融保险证券业 246
2所得税 249
3行为税 257
第四节科技及新兴产业 259
1流转税 259
2所得税 266
3财产税、行为税 275
第五节文教体育卫生 276
1增值税、消费税、营业税、关税 276
2所得税 280
3财产税、行为税 283
第六节民政福利与社会保障 286
1流转税 286
2所得税 290
3财产税、行为税 297
1流转税 303
第七节行政司法及公共事业 303
2所得税 308
3财产税、行为税 310
第八节出口税收优惠 315
1增值税、消费税、关税 315
2营业税、所得税 323
第九节进口税收优惠增值税、消费税、关税 326
第十节区域税收优惠 334
1经济特区 335
2经济技术开发区 337
3沿海经济开放区 337
4高新技术产业开发区 337
5沿海开放城市 338
8边境对外开放城市 339
9国家旅游度假区 339
7内陆开放城市 339
6沿江开放城市 339
10苏州工业园区 340
11福建台商投资区 340
12上海浦东新区 340
13海南洋浦开发区 341
14出口加工区 341
15保税区 342
16中西部及贫困地区 343
附表1：中国税制体系 346
附表2：中国税收立法体系 347
附表3：中国税收管辖体系 348
附表4：中国税收管理组织体系 349
附表5：中国分税制体系 350
后记 351