第一章 财务管理概念 1
第一节 财务管理概念 1
一 投资决策 1
二 融资决策 2
三 资产管理决策 2
第二节 财务管理目标 2
一 利润最大化 3
二 每股盈余最大化 3
三 企业价值最大化或股东财富最大化 4
第三节 财务管理方法 5
一 财务预测 5
二 财务决策 6
三 财务计划 7
四 财务控制 9
五 财务分析 10
六 财务检查 10
第四节 财务管理环境 10
一 法律环境 11
二 金融市场环境 13
三 经济环境 20
第二章 财务管理的基础观念 23
第一节 资金时间价值 23
一 资金时间价值的概念及表现形式 23
二 资金时间价值的计算 24
一 风险的概念及类别 34
第二节 风险和风险报酬 34
二 风险与报酬的关系 36
三 风险报酬的计算 37
第三章 投资管理 45
第一节 投资的类型 45
一 直接投资和间接投资 45
二 长期投资和短期投资 45
第二节 直接投资 46
一 直接对内投资 46
二 直接对外投资 49
三 投资决策的经济评价指标 54
一 证券投资的目的 61
第三节 证券投资 61
二 证券投资的种类 63
三 证券投资组合 68
第四章 流动资产管理 71
第一节 流动资产及其主要项目 71
一 流动资产的概念和特点 71
二 流动资产的主要项目 72
第二节 货币资金管理 73
一 企业持有货币资金的动机和管理目的 73
二 现金收支预算管理 75
第三节 应收账款管理 78
一 应收款存在的原因及其成本 78
二 信用政策 79
一 存货管理的目的 82
第四节 存货管理 82
二 存货成本 83
三 存货计价方法的选择 84
四 存货资金定额管理 86
五 存货损失的处理决策 89
第五章 长期资产管理 92
第一节 固定资产管理 92
一 固定资产及其特点 92
二 固定资产的日常管理 93
三 固定资产折旧管理 96
第二节 无形资产管理 100
一 无形资产及其特点 100
二 无形资产的主要内容 101
三 无形资产的管理内容 103
第六章 融资管理 110
第一节 权益资金的筹集 110
一 权益资金的特点与内容 110
二 筹集权益资金的方式 111
第二节 债务资金的筹集 120
一 债务资金的特点与内容 120
二 筹集债务资金的方式 121
第三节 筹资成本和筹资风险的衡量 134
一 资金成本 134
二 筹风险的衡量 138
一 长期资金的短期资金结构 144
第四节 资金结构 144
二 资本结构 146
第七章 财务分析 151
第一节 财务分析的基本方法 151
一 比率分析法 151
二 比较分析法 152
三 趋势分析法 153
第二节 财务分析常用的相关比率 153
一 反映偿债能力的比率 153
二 反映营运能力的比率 156
三 反映获利能力的比率 158
一 资产负债表的结构与作用 160
第三节 资产负债表分析 160
二 资产结构和资金来源结构分析 163
三 偿债能力分析 168
四 财务状况变化趋势分析 168
第四节 损益表分析 173
一 损益表的结构与作用 173
二 盈利能力分析 175
三 营运能力分析 177
四 经营成果变化趋势和增减原因分析 178
附表一 复利终值系数表 183
附表二 复利现值系数表 184
附表三 年金终值系数表 185
附表四 年金终值系数表 186
后记 187