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第一章 财务管理概念 1

第一节 财务管理概念 1

一 投资决策 1

二 融资决策 2

三 资产管理决策 2

第二节 财务管理目标 2

一 利润最大化 3

二 每股盈余最大化 3

三 企业价值最大化或股东财富最大化 4

第三节 财务管理方法 5

一 财务预测 5

二 财务决策 6

三 财务计划 7

四 财务控制 9

五 财务分析 10

六 财务检查 10

第四节 财务管理环境 10

一 法律环境 11

二 金融市场环境 13

三 经济环境 20

第二章 财务管理的基础观念 23

第一节 资金时间价值 23

一 资金时间价值的概念及表现形式 23

二 资金时间价值的计算 24

一 风险的概念及类别 34

第二节 风险和风险报酬 34

二 风险与报酬的关系 36

三 风险报酬的计算 37

第三章 投资管理 45

第一节 投资的类型 45

一 直接投资和间接投资 45

二 长期投资和短期投资 45

第二节 直接投资 46

一 直接对内投资 46

二 直接对外投资 49

三 投资决策的经济评价指标 54

一 证券投资的目的 61

第三节 证券投资 61

二 证券投资的种类 63

三 证券投资组合 68

第四章 流动资产管理 71

第一节 流动资产及其主要项目 71

一 流动资产的概念和特点 71

二 流动资产的主要项目 72

第二节 货币资金管理 73

一 企业持有货币资金的动机和管理目的 73

二 现金收支预算管理 75

第三节 应收账款管理 78

一 应收款存在的原因及其成本 78

二 信用政策 79

一 存货管理的目的 82

第四节 存货管理 82

二 存货成本 83

三 存货计价方法的选择 84

四 存货资金定额管理 86

五 存货损失的处理决策 89

第五章 长期资产管理 92

第一节 固定资产管理 92

一 固定资产及其特点 92

二 固定资产的日常管理 93

三 固定资产折旧管理 96

第二节 无形资产管理 100

一 无形资产及其特点 100

二 无形资产的主要内容 101

三 无形资产的管理内容 103

第六章 融资管理 110

第一节 权益资金的筹集 110

一 权益资金的特点与内容 110

二 筹集权益资金的方式 111

第二节 债务资金的筹集 120

一 债务资金的特点与内容 120

二 筹集债务资金的方式 121

第三节 筹资成本和筹资风险的衡量 134

一 资金成本 134

二 筹风险的衡量 138

一 长期资金的短期资金结构 144

第四节 资金结构 144

二 资本结构 146

第七章 财务分析 151

第一节 财务分析的基本方法 151

一 比率分析法 151

二 比较分析法 152

三 趋势分析法 153

第二节 财务分析常用的相关比率 153

一 反映偿债能力的比率 153

二 反映营运能力的比率 156

三 反映获利能力的比率 158

一 资产负债表的结构与作用 160

第三节 资产负债表分析 160

二 资产结构和资金来源结构分析 163

三 偿债能力分析 168

四 财务状况变化趋势分析 168

第四节 损益表分析 173

一 损益表的结构与作用 173

二 盈利能力分析 175

三 营运能力分析 177

四 经营成果变化趋势和增减原因分析 178

附表一 复利终值系数表 183

附表二 复利现值系数表 184

附表三 年金终值系数表 185

附表四 年金终值系数表 186

后记 187